Crypto belasting berekenen (box 3) Nederland

Crypto belasting berekenen in box 3

Wie in Nederland cryptovaluta bezit, krijgt vroeg of laat te maken met de vermogensrendementsheffing. Met deze tool kunt u uw crypto belasting berekenen voor het belastingjaar 2026. Cryptovaluta zoals bitcoin, ethereum en andere tokens vallen voor particulieren namelijk in box 3, de box voor sparen en beleggen. U betaalt geen belasting over de koerswinst die u tijdens het jaar maakt, maar over het bezit dat u op de peildatum 1 januari aanhoudt.

De rekentool vraagt de waarde van uw crypto op 1 januari, eventueel overig vermogen zoals spaargeld en beleggingen, en uw schulden. Vervolgens trekt de tool het heffingsvrij vermogen af, past het forfaitaire rendement toe en berekent de uiteindelijke box 3-heffing. Zo ziet u in een oogopslag hoeveel belasting u over uw cryptovermogen verschuldigd bent en welk deel van uw vermogen onbelast blijft.

Waarom crypto onder box 3 valt

De Belastingdienst beschouwt cryptovaluta als vermogen, niet als inkomen. Voor de meeste particuliere houders betekent dit dat crypto tot de overige bezittingen in box 3 hoort, dezelfde categorie als beleggingen, een tweede woning of een vordering. Dit staat los van de vraag of u de crypto hebt gekocht, gemined of ontvangen: bepalend is dat u het bezit op de peildatum aanhoudt.

Er is een uitzondering. Wanneer uw activiteiten rond crypto zo intensief en professioneel zijn dat ze als onderneming of als resultaat uit overige werkzaamheden gelden, verschuift de belasting naar box 1. Denk aan grootschalig, bedrijfsmatig minen of aan handel met een omvang en organisatie die het normale beheer van vermogen te boven gaat. Voor de gewone belegger die crypto koopt en aanhoudt, blijft box 3 het uitgangspunt.

Hoe de box 3-heffing wordt berekend

De berekening in box 3 verloopt in vaste stappen, en de tool volgt die exact.

• De grondslag bepalen. Eerst wordt uw totale box 3-vermogen opgeteld: de waarde van uw crypto plus uw overig vermogen, verminderd met aftrekbare schulden. Dit is de basis waarover de heffing wordt berekend.
• Het heffingsvrij vermogen aftrekken. Van dat totaal gaat het heffingsvrij vermogen af, in 2026 vastgesteld op 59.357 euro per persoon en het dubbele voor fiscale partners. Wat overblijft, is uw belastbare grondslag.
• Het forfaitaire rendement toepassen. Over de belastbare grondslag rekent de Belastingdienst een forfaitair rendement van 6 procent voor overige bezittingen. Dit is een aangenomen rendement, geen weergave van uw echte winst.
• De heffing berekenen. Over dat forfaitaire rendement betaalt u ten slotte 36 procent belasting. Dat bedrag is de box 3-heffing die de tool als hoofdresultaat toont.

Deze opzet laat zien dat niet uw koerswinst wordt belast, maar een vast percentage over de waarde van uw bezit boven de vrijstelling.

Een rekenvoorbeeld

Stel dat u op 1 januari 100.000 euro aan crypto bezit, geen overig vermogen en geen schulden hebt, en geen fiscaal partner. Van de 100.000 euro trekt u eerst het heffingsvrij vermogen van 59.357 euro af. De belastbare grondslag komt daarmee op 40.643 euro.

Over die grondslag geldt een forfaitair rendement van 6 procent, oftewel 2.438,58 euro. Daarover betaalt u 36 procent belasting: de box 3-heffing bedraagt dan ongeveer 877,89 euro. Ten opzichte van uw cryptowaarde van 100.000 euro is dat een effectieve heffing van iets minder dan één procent. De donutgrafiek in de tool maakt zichtbaar welk deel van uw crypto belast wordt en welk deel onbelast blijft.

Heeft u een fiscaal partner, dan verdubbelt het heffingsvrij vermogen naar 118.714 euro, waardoor een groter deel van uw vermogen buiten de heffing valt. Zo ziet u direct hoe de partnerstatus uw aanslag beïnvloedt.

De rol van het heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrij vermogen is de belangrijkste knop in de berekening. Onder de vrijstelling betaalt u helemaal niets. Wie in totaal minder dan 59.357 euro aan box 3-vermogen heeft, komt dus niet toe aan een heffing, ook al bezit die persoon crypto. Pas boven de drempel begint de belasting te lopen.

Voor fiscale partners is de vrijstelling dubbel, wat de planningsruimte vergroot. Het loont om het gezamenlijke vermogen goed in kaart te brengen, want alleen het deel boven de gecombineerde vrijstelling wordt belast. De tool laat u eenvoudig wisselen tussen wel en geen fiscaal partner, zodat u het effect op uw grondslag en heffing meteen ziet.

Schulden en overig vermogen

Naast crypto telt al uw overige box 3-vermogen mee. Spaargeld en beleggingen worden bij de crypto opgeteld om de grondslag te bepalen. Schulden kunnen de grondslag juist verlagen, voor zover ze uitkomen boven de wettelijke schuldendrempel. In de tool vult u uw aftrekbare schulden in het veld schulden in, waarna ze van het totaal worden afgetrokken.

Houd er rekening mee dat de heffing voor banktegoeden en overige bezittingen in werkelijkheid met verschillende forfaits werkt. Deze rekentool richt zich op crypto en behandelt het opgegeven vermogen als overige bezittingen, tegen het forfaitaire rendement van 6 procent. Voor een gedetailleerde splitsing tussen spaargeld en beleggingen kunt u een bredere box 3-tool gebruiken.

Peildatum en koersschommelingen

Bij crypto is de peildatum extra belangrijk, omdat koersen sterk kunnen bewegen. Alleen de waarde op 1 januari telt voor de aanslag. Een portefeuille die op 1 januari hoog staat en daarna daalt, wordt toch belast naar die hoge beginwaarde. Andersom leidt een lage stand op de peildatum tot een lagere grondslag, ongeacht latere koersstijgingen. Dat maakt het verstandig om rond de jaarwisseling bewust naar uw positie te kijken en een goed onderbouwd overzicht te bewaren.

Sommige beleggers spreiden hun vermogen of lossen schulden af vóór de peildatum om de grondslag te beperken. Zulke keuzes moeten passen bij uw eigen situatie en mogen niet louter fiscaal gedreven zijn, maar het loont om de gevolgen vooraf door te rekenen met deze tool.

Waar u op moet letten

De uitkomst van deze tool is een schatting op basis van de forfaitaire regels van 2026. De werkelijke aanslag kan afwijken wanneer u gebruikmaakt van de tegenbewijsregeling, waarbij u een lager werkelijk rendement aantoont, of wanneer uw vermogen anders is samengesteld dan hier aangenomen. Bewaar altijd goede overzichten van uw cryptobezit op de peildatum, zodat u uw aangifte kunt onderbouwen.

Gebruik de tool om verschillende scenario's te vergelijken: meer of minder crypto, wel of geen partner, en het effect van schulden. Zo krijgt u een helder beeld van uw fiscale positie voordat u uw aangifte doet. Raadpleeg voor een definitieve berekening altijd de actuele informatie van de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.

Deze informatie is algemeen van aard en vormt geen fiscaal of financieel advies.

Over deze tool: crypto belasting berekenen

Crypto belasting berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.