Schenkbelasting berekenen Nederland

Schenkbelasting berekenen met deze tool

Schenkbelasting berekenen wordt vaak als ingewikkeld ervaren, omdat het bedrag afhangt van de relatie tussen schenker en ontvanger en van de vrijstelling die je mag toepassen. Deze tool haalt die complexiteit weg. Je vult het bedrag van de schenking in, kiest de relatie tot de ontvanger en, bij een kind, de soort vrijstelling. Vervolgens zie je meteen welke vrijstelling geldt, wat het belastbare deel is, hoeveel schenkbelasting verschuldigd is en wat de ontvanger netto overhoudt.

Het idee is om een abstracte fiscale regeling om te zetten in concrete bedragen. In plaats van te gokken hoeveel belasting een gift kost, krijg je een heldere opsplitsing die laat zien waar de belasting vandaan komt. Dat helpt om schenkingen te plannen, de vrijstellingen slim te benutten en het effect van een grotere of kleinere gift in te schatten.

Wat is schenkbelasting

Schenkbelasting is de belasting die je betaalt over een gift, oftewel een schenking. Zodra iemand geld of vermogen krijgt zonder daar iets voor terug te doen, kan daar belasting over verschuldigd zijn. De ontvanger is degene die de schenkbelasting betaalt, al kan de schenker afspreken die last op zich te nemen.

Niet elke schenking is belast. De Belastingdienst kent vrijstellingen: een bedrag dat je belastingvrij mag ontvangen. Pas over het deel van de schenking dat boven de vrijstelling uitkomt, betaal je schenkbelasting. De hoogte van zowel de vrijstelling als het tarief hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Een schenking van een ouder aan een kind wordt lichter belast dan dezelfde schenking aan een kleinkind of aan iemand buiten de familie.

De vrijstellingen in 2026

Voor 2026 gelden vaste vrijstellingen. Een kind mag jaarlijks 6.908 euro belastingvrij van de ouders ontvangen. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar bestaat daarnaast een eenmalige verhoogde vrijstelling van 33.129 euro. Wordt het geschonken bedrag besteed aan een dure studie, dan geldt een nog hogere eenmalige studievrijstelling van 69.009 euro. Voor alle overige verkrijgers, zoals een kleinkind, een neef of een vriend, geldt een algemene vrijstelling van 2.769 euro per jaar.

In de tool kies je bij een schenking aan een kind welke vrijstelling van toepassing is. De jaarlijkse vrijstelling gebruik je voor gewone giften; de eenmalige vrijstellingen benut je bij grotere schenkingen aan een kind binnen de leeftijdsgrens. Bij een kleinkind of een derde wordt automatisch de algemene vrijstelling toegepast, omdat de verhoogde vrijstellingen daar niet gelden. Zo sluit de berekening steeds aan bij de juiste regeling.

Hoe de berekening werkt

De tool past een eenvoudige regel toe. Eerst wordt de vrijstelling van het geschonken bedrag afgetrokken. Wat overblijft, is het belastbare deel. Over dat belastbare deel wordt vervolgens het tarief toegepast dat bij de relatie hoort.

Het tarief is progressief en kent twee schijven. Over het belastbare deel tot ruim honderdachtenvijftigduizend euro geldt het lage tarief van de relatie, en over het deel daarboven het hoge tarief. Dezelfde tarieven gelden voor de schenkbelasting en de erfbelasting. Voor een kind is het lage tarief tien procent en het hoge tarief twintig procent. Voor een kleinkind is dat achttien en zesendertig procent, en voor overige verkrijgers dertig en veertig procent.

Doordat de tool de vrijstelling, het belastbare deel en de belasting apart toont, zie je precies hoe het eindbedrag is opgebouwd. Je merkt dan dat een groter deel van kleine schenkingen vaak volledig binnen de vrijstelling valt en dus onbelast blijft, terwijl bij grote schenkingen het progressieve tarief zichtbaar begint te wegen.

De rol van de relatie

De relatie tot de ontvanger bepaalt zowel de vrijstelling als het tarief. Een kind geniet de hoogste vrijstellingen en het laagste tarief. Een kleinkind valt in een tussenpositie: de vrijstelling is een stuk lager en het tarief hoger. Voor overige verkrijgers, iedereen die geen kind of kleinkind is, geldt de laagste vrijstelling en het hoogste tarief.

Dit onderscheid maakt een groot verschil voor de uiteindelijke belasting. Dezelfde schenking van twintigduizend euro kost een kind met de jaarlijkse vrijstelling relatief weinig, terwijl een derde over vrijwel het hele bedrag het hoge tarief betaalt. In de tool kies je met een enkele keuze de relatie, waarna de bijbehorende vrijstelling en tarieven automatisch worden toegepast. Zo zie je meteen het effect van de relatie op de belasting over hetzelfde bedrag.

Voor wie is deze tool bedoeld

• Ouders die hun kind willen schenken en de belastingvrije ruimte optimaal willen benutten
• Grootouders die willen weten wat een gift aan een kleinkind fiscaal kost
• Ontvangers van een schenking die vooraf willen zien wat ze netto overhouden
• Iedereen die een grotere gift plant en het effect van de vrijstellingen wil vergelijken

Waar je op moet letten

Het gaat om een schatting van de schenkbelasting op basis van de vrijstelling en het tarief. De vrijstellingen en de tarieven worden door de Belastingdienst vastgesteld en kunnen jaarlijks veranderen. De tool werkt met de cijfers voor 2026, maar berekent alleen de belasting die uit de vrijstelling en het schijventarief volgt.

De werkelijke situatie kan afwijken door bijzondere regelingen. De eenmalige verhoogde vrijstellingen gelden bijvoorbeeld alleen als de ontvanger tussen 18 en 40 jaar is en er in het verleden nog geen eenmalige vrijstelling is gebruikt. Ook kunnen schenkingen binnen 180 dagen voor overlijden onder de erfbelasting vallen. Voor complexe situaties, zoals schenkingen op papier of een schenking voor de eigen woning, is aanvullend advies verstandig. Deze tool richt zich bewust op de kern: de vrijstelling en het tarief, zodat de opbouw van de schenkbelasting glashelder wordt.

Hoe haal je er het meeste uit

Begin met het werkelijke bedrag van de schenking en de juiste relatie, zodat de berekening bij je eigen situatie past. Kies bij een kind bewust tussen de jaarlijkse en de eenmalige vrijstelling om te zien welk verschil dat maakt. Varieer daarna het bedrag om te zien vanaf welk punt de schenking het progressieve tarief raakt.

Gebruik de uitkomst als startpunt om je schenking te plannen en te vergelijken. De opsplitsing in vrijstelling, belastbaar deel en belasting geeft je precies het inzicht dat nodig is om een gift fiscaal slim vorm te geven en om vooraf te weten wat de ontvanger netto overhoudt.

Dit is algemene informatie om te plannen en te vergelijken en vormt geen financieel advies.

Over deze tool: schenkbelasting berekenen

Schenkbelasting berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.