Elektro-Dienstwagen Rechner (0,25 % / 0,5 %-Regel) Deutschland
Der Elektro Dienstwagen Rechner zeigt den geldwerten Vorteil mit Viertel- oder halbem Satz, Pendelzuschlag, Steuer und Vergleich mit dem Verbrenner.
Wozu es dient
Der Elektro Dienstwagen Rechner ermittelt den geldwerten Vorteil eines Firmenwagens, der nicht nach der vollen Ein-Prozent-Regel versteuert wird, sondern nach der geminderten Bemessungsgrundlage für Elektro- und Hybridfahrzeuge. Er erkennt anhand des Bruttolistenpreises, ob der Viertelsatz oder der halbe Satz gilt, rechnet den Zuschlag für die Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte hinzu und stellt denselben Wagen als BEV, als Plug-in-Hybrid und als Verbrenner nebeneinander.
Datenquellen & Parameter
Die folgenden Werte steuern diesen Rechner. Wir halten sie mit den aktuellen offiziellen Vorgaben im Einklang, und jedes Ergebnis wird bei jeder Änderung automatisch neu berechnet.
| Parameter | Wert | Quelle | Zuletzt aktualisiert |
|---|---|---|---|
| Dienstwagen Satz privat je Antrieb (monatlich) | Tarifstaffel | gesetze-im-internet.de | Gültig ab 2026-01-01Dienstwagenbesteuerung: 1% / 0,25% E-Auto / 0,5% Hybrid |
| Dienstwagen Zuschlag Pendelstrecke je km (monatlich) | 0,0003 | gesetze-im-internet.de | Gültig ab 2026-01-01 |
| Monatlicher geldwerter Vorteil für rein elektrische Dienstwagen: 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises (Viertel der Bemessungsgrundlage), § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG | 0,0025 | gesetze-im-internet.de | Gültig ab 2026-01-01Monatlicher geldwerter Vorteil für rein elektrische Dienstwagen: 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises (Viertel der Bemessungsgrundlage), § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Monatlicher geldwerter Vorteil für Plug-in-Hybride und hochpreisige E-Dienstwagen: 0,5 Prozent des Bruttolistenpreises (halbe Bemessungsgrundlage), § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG | 0,005 | gesetze-im-internet.de | Gültig ab 2026-01-01Monatlicher geldwerter Vorteil für Plug-in-Hybride und hochpreisige E-Dienstwagen: 0,5 Prozent des Bruttolistenpreises (halbe Bemessungsgrundlage), § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG |
| Bruttolistenpreisgrenze für den 0,25-Prozent-Satz bei rein elektrischen Dienstwagen: 100.000 Euro (angehoben von 70.000 Euro), § 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG | 100.000 | bundesfinanzministerium.de | Gültig ab 2026-01-01Die Bezeichnung nannte noch die überholte Grenze von 70.000 Euro, während der gespeicherte Wert bereits bei 100.000 Euro lag. Der Wert bleibt unverändert, nur die Beschreibung war falsch. |
| Kirchensteuer 8% | 0,08 | gesetze-bayern.de | Gültig ab 2026-01-01Geprüft: 8 % in Bayern (Art. 8 Abs. 1 BayKirchStG: Umlagesatz höchstens zehn v.H.; Steuertipps des Bayerischen Staatsministeriums der Finanzen: Kirchensteuersatz 8 Prozent) und in Baden-Württemberg. |
| Kirchensteuer 9% | 0,09 | kirchenrecht-ekhn.de | Gültig ab 2026-01-01Geprüft: 9 % in den übrigen Ländern, z. B. Landeskirchensteuerbeschluss der EKHN für 2026 vom 26.11.2025 (ABl. 2026 S. 5 Nr. 2): Zuschlag von neun Prozent. |
| Solidaritätszuschlag | 0,055 | gesetze-im-internet.de | Gültig ab 2026-01-01 |
Wir bemühen uns stets, für jede Variable die aktuellsten Daten zu verwenden, damit unsere Ergebnisse und Berichte so genau wie möglich sind. Dennoch sind Fehler möglich — verlassen Sie sich nicht allein auf dieses Tool oder seinen Bericht. Für Entscheidungen auf dieser Grundlage übernehmen wir keine Haftung.
Die Formel
Vorteil/Monat = BLP × Satz(Antrieb, BLP) + BLP × Zuschlagssatz × km − Zuzahlung; Satz = Viertelsatz wenn BEV und BLP ≤ Preisgrenze, sonst halber Satz bei BEV/PHEV, sonst voller Satz; Steuer = Vorteil × 12 × Grenzsteuersatz × (1 + Kirchensteuersatz + Solisatz)
So funktioniert es
Der geldwerte Vorteil besteht aus zwei Bausteinen. Der erste ist die Privatnutzung: Bruttolistenpreis mal Monatssatz. Für ein reines Elektroauto bis zur gesetzlichen Preisgrenze ist das der Viertelsatz, oberhalb der Grenze und für jeden Plug-in-Hybrid der halbe Satz, für einen Verbrenner der volle Satz. Der zweite Baustein ist der Pendelzuschlag: Bruttolistenpreis mal Zuschlagssatz mal einfache Entfernung in Kilometern, und zwar immer auf den vollen Listenpreis, nicht auf die geminderte Bemessungsgrundlage. Eine monatliche Zuzahlung des Arbeitnehmers wird vom Ergebnis abgezogen. Auf den Jahresvorteil legt der Rechner den persönlichen Grenzsteuersatz und, wenn angegeben, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.
Wo es verwendet wird
- Prüfen, ob ein Elektrofahrzeug noch unter die Preisgrenze für den Viertelsatz fällt
- Den Steuervorteil eines BEV gegenüber demselben Wagen als Verbrenner beziffern
- Eine Gehaltsverhandlung mit Dienstwagen gegen mehr Barlohn rechnen
- Den Effekt einer monatlichen Eigenzuzahlung auf den geldwerten Vorteil sehen
Rechenbeispiel
Ein reines Elektroauto mit einem Bruttolistenpreis von 55.000 € und 25 Kilometern einfacher Entfernung zur Arbeit bleibt unter der Preisgrenze, deshalb setzt der Rechner den Monatssatz von … an. Versteuert wird damit nur eine Bemessungsgrundlage von … statt des vollen Listenpreises. Auf die Privatnutzung entfallen … im Monat, auf die Fahrten zur Arbeit …, zusammen also … und über das Jahr …. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent, ohne Kirchensteuer, ohne Solidaritätszuschlag und ohne monatliche Zuzahlung kostet der Wagen … Steuer im Monat und … im Jahr. Derselbe Wagen als Plug-in-Hybrid käme auf … geldwerten Vorteil im Monat, als Verbrenner auf …. Die Entscheidung für den Stromer spart in diesem Fall … Steuern pro Jahr, und das ganz ohne Fahrtenbuch.
Was der Elektro Dienstwagen Rechner berechnet
Wie viel Steuer kostet ein Elektro- oder Hybrid-Dienstwagen im Monat, wenn er mit der geminderten Bemessungsgrundlage bewertet wird statt mit der vollen Ein-Prozent-Regel? Sie geben Bruttolistenpreis, Antriebsart, einfache Entfernung zur Arbeit und Ihren Grenzsteuersatz ein. Der Rechner zeigt den geldwerten Vorteil pro Monat und Jahr, aufgeteilt in Privatnutzung und Pendelanteil, die Steuer darauf und denselben Wagen als reines Elektroauto, als Plug-in-Hybrid und als Verbrenner.
Firmenwagen werden in Deutschland pauschal bewertet. Den steuerpflichtigen Vorteil bestimmt ein fester Monatssatz auf den Bruttolistenpreis, nicht die tatsächlichen Kosten. Für einen Verbrenner beträgt er ein Prozent. Bei einem Elektrofahrzeug wird der Listenpreis nur zu einem Viertel angesetzt, solange er die gesetzliche Grenze nicht übersteigt. Oberhalb der Grenze und bei Plug-in-Hybriden gilt die Hälfte. Aus einem Prozent werden so 0,25 oder 0,5 Prozent.
Die Preisgrenze
Die Preisgrenze für den Viertelsatz liegt derzeit bei 100.000 Euro Bruttolistenpreis. Der Rechner liest sie aus den Parametern. Sie wurde mehrfach angehoben, zuletzt deutlich, weil die früheren Grenzen für viele Familienfahrzeuge zu niedrig lagen. Ein Fahrzeug knapp unter der Grenze wird nur halb so hoch bewertet wie dasselbe Fahrzeug knapp darüber. In der Nähe der Schwelle kann eine einzige Ausstattungsoption über den Satz entscheiden.
Maßgeblich ist der inländische Bruttolistenpreis bei Erstzulassung, nicht der gezahlte Preis. Werkseitig verbaute Sonderausstattung zählt mit, Händlerrabatte nicht. Wer zehn Prozent unter Liste einkauft, verbessert den steuerlichen Vorteil nicht. Nachträglich eingebautes Zubehör, das nicht ab Werk stammt, erhöht den Listenpreis dagegen nicht.
Wählen Sie ein reines Elektrofahrzeug mit einem Listenpreis über der Grenze, springt der angesetzte Satz im Rechner sichtbar von einem Viertel auf die Hälfte.
Privatnutzung und Pendelanteil
Der geldwerte Vorteil besteht aus zwei Teilen.
Die Privatnutzung ist der Bruttolistenpreis mal dem Monatssatz der Antriebsart. Bei einem Elektroauto für 55.000 Euro unter der Preisgrenze sind das 137,50 Euro im Monat, bei einem Verbrenner mit demselben Listenpreis 550 Euro.
Dazu kommt der Zuschlag für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, 0,03 Prozent je Entfernungskilometer und Monat. Nach dem Gesetz gilt auch hier der geminderte Listenpreis, beim Elektroauto also ein Viertel. Bei 25 Kilometern sind das für den Wagen aus dem Beispiel rund 103,13 Euro im Monat, beim Verbrenner 412,50 Euro. Der geldwerte Vorteil des Elektroautos beträgt damit rund 240,63 Euro im Monat, beim Verbrenner 962,50 Euro.
Der Rechner berechnet den Pendelzuschlag derzeit auf den vollen Listenpreis, auch bei Elektro und Hybrid. Er zeigt für das Beispiel deshalb 412,50 Euro Pendelanteil und 550 Euro Vorteil. Für Elektroautos ist der tatsächliche Pendelanteil ein Viertel des angezeigten Werts, für Plug-in-Hybride die Hälfte. Rechnen Sie den Pendelanteil bis zu einer Korrektur selbst um.
Im Diagramm sehen Sie denselben Wagen mit allen drei Antriebsarten nebeneinander.
Zuzahlung, Kirchensteuer und Soli
Eine vereinbarte monatliche Zuzahlung zu den Fahrzeugkosten mindert den geldwerten Vorteil. Der Rechner zieht sie zuerst vom Privatanteil und dann vom Pendelanteil ab und stoppt bei null. Einen negativen Vorteil oder einen Übertrag in den Folgemonat gibt es nicht. Weil die Zuzahlung bei allen drei Antriebsarten gleich behandelt wird, bleibt der Vergleich sauber.
Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag hängen an der Einkommensteuer auf den Vorteil. Der Rechner schlägt sie deshalb auf den Grenzsteuersatz auf und zeigt die Gesamtbelastung als eigenen Wert. Aktivieren Sie den Soli nur, wenn Ihre Einkommensteuer über der Freigrenze liegt, für die meisten Arbeitnehmer ist er entfallen. Die Kirchensteuer beträgt je nach Bundesland acht oder neun Prozent der Einkommensteuer.
Was der Rechner nicht abbildet
Die Sozialversicherung: Der geldwerte Vorteil ist beitragspflichtiges Arbeitsentgelt, soweit die Beitragsbemessungsgrenzen nicht schon ausgeschöpft sind. Ob Beiträge anfallen, hängt vom übrigen Bruttogehalt ab. Addieren Sie den Jahresvorteil zum Bruttogehalt und rechnen Sie im Brutto-Netto-Rechner.
Die Fahrtenbuchmethode: Sie ist die gesetzliche Alternative zur pauschalen Bewertung und kann bei geringer Privatnutzung günstiger sein, weil beim Elektroauto auch die anzusetzenden Gesamtkosten gemindert werden. Ein Vergleich braucht echte Kostendaten und ein lückenloses Fahrtenbuch.
Die Einzelbewertung der Fahrten: Wer an weniger als fünfzehn Tagen im Monat ins Büro fährt, kann statt des Monatszuschlags die tatsächlichen Fahrten einzeln bewerten lassen, was günstiger sein kann. Der Rechner arbeitet mit dem Monatszuschlag, dem gesetzlichen Regelfall.
Das Ergebnis einordnen
Ein Dienstwagen ist Teil der Vergütung. Der ausgewiesene Betrag ist der Preis für die private Nutzungsmöglichkeit, nicht der Wert des Fahrzeugs für Sie. Vergleichen Sie: Was würde derselbe Wagen privat kosten, mit Abschreibung, Versicherung, Wartung, Reifen und Energie, und wie viel mehr Gehalt bräuchten Sie, um diese Kosten aus versteuertem Einkommen zu zahlen? Erst dieser Vergleich zeigt, ob das Angebot gut ist.
Bei Elektrofahrzeugen fällt die Rechnung derzeit deutlich zugunsten des Dienstwagens aus, weil die geminderte Bemessungsgrundlage beim hohen Anschaffungspreis ansetzt, den ein privater Halter selbst tragen müsste. Die Förderung ist an eine Preisgrenze gebunden, die der Gesetzgeber ändern kann. Prüfen Sie vor einer Bestellung, welcher Wert gerade gilt.
Alle Ergebnisse sind eine Schätzung auf Basis Ihrer Eingaben und der hinterlegten gesetzlichen Sätze und ersetzen keine steuerliche Beratung.
Über diesen Elektro Dienstwagen Rechner
Nutzen Sie diesen Elektro Dienstwagen Rechner, um sofort eine genaue Schätzung zu erhalten. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben (Gesetze im Internet) und werden für 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner an, um den nächsten Schritt zu planen.
Tax year 2026
Häufig gestellte Fragen
Wann gilt der Viertelsatz und wann der halbe Satz?
Was zählt zum Bruttolistenpreis?
Warum wird der Pendelzuschlag auf den vollen Listenpreis gerechnet?
Lohnt sich eine Zuzahlung des Arbeitnehmers?
Was ist mit dem Fahrtenbuch als Alternative?
Fallen auf den geldwerten Vorteil auch Sozialabgaben an?
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