Dienstwagenrechner (1%-Regel) Deutschland

Mit dem Dienstwagenrechner schätzen Sie die steuerliche Belastung eines Firmenwagens. Sie geben Bruttolistenpreis, Antriebsart, Entfernung zur Arbeit und Ihren Grenzsteuersatz ein. Der Rechner ermittelt den geldwerten Vorteil und die Steuer darauf, pro Monat und pro Jahr. So sehen Sie, was die private Nutzung eines Dienstwagens Sie kostet.

Was der Rechner zeigt

Ein Firmenwagen, den Sie auch privat nutzen dürfen, ist ein geldwerter Vorteil und damit steuerpflichtig. Der Rechner

• berechnet den geldwerten Vorteil aus Privatnutzung und Arbeitsweg,
• berücksichtigt die Antriebsart mit ihren unterschiedlichen Sätzen,
• wendet Ihren persönlichen Grenzsteuersatz an,
• weist die Steuer pro Monat und pro Jahr aus.

Die 1%-Regel

Die 1%-Regel ist die häufigste Methode, den geldwerten Vorteil eines Dienstwagens zu ermitteln. Sie hat zwei Bausteine.

Für die private Nutzung wird monatlich ein Prozentsatz des Bruttolistenpreises angesetzt: ein Prozent bei einem Verbrenner, ein halbes Prozent bei vielen Plug-in-Hybriden und bei reinen Elektrofahrzeugen unter bestimmten Voraussetzungen ein Viertelprozent.

Für die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte kommen 0,03 Prozent des Bruttolistenpreises je Entfernungskilometer und Monat hinzu. Je weiter Sie vom Arbeitsplatz entfernt wohnen, desto höher ist dieser Zuschlag.

So funktioniert die Berechnung

Der Rechner addiert den Betrag für die Privatnutzung und den Zuschlag für den Arbeitsweg zum monatlichen geldwerten Vorteil. Diesen rechnet er auf das Jahr hoch und wendet Ihren Grenzsteuersatz an.

Ein Beispiel: Bei 50.000 Euro Bruttolistenpreis und einem Verbrenner beträgt die Privatnutzung 500 Euro im Monat. Bei 20 Kilometern Entfernung kommen 300 Euro für den Arbeitsweg hinzu, der geldwerte Vorteil beträgt also 800 Euro im Monat, 9.600 Euro im Jahr. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent sind das rund 4.032 Euro Steuer im Jahr.

Wohnen Sie nur zehn Kilometer entfernt, sinkt der Zuschlag auf 150 Euro. Der geldwerte Vorteil beträgt dann 650 Euro im Monat und 7.800 Euro im Jahr, die Steuer rund 3.276 Euro. Der kürzere Arbeitsweg spart also etwa 756 Euro im Jahr.

Die Antriebsart

Der Gesetzgeber fördert Elektromobilität über die Dienstwagenbesteuerung. Für reine Elektrofahrzeuge wird nur ein Viertel des Listenpreises angesetzt, sofern er eine festgelegte Grenze nicht übersteigt. Für viele Plug-in-Hybride gilt die Hälfte. Die Kürzung betrifft die Privatnutzung und auch den Zuschlag für den Arbeitsweg.

Ein Elektroauto mit demselben Listenpreis wie ein Verbrenner verursacht deshalb einen deutlich geringeren geldwerten Vorteil. Wer zwischen Modellen wählen kann, sollte das einrechnen. Im Rechner können Sie die Antriebsarten vergleichen.

Der Rechner kürzt bei Elektro und Hybrid derzeit nur den Satz für die Privatnutzung. Den Zuschlag für den Arbeitsweg berechnet er auf den vollen Listenpreis. Für diese Fahrzeuge fällt der tatsächliche Zuschlag deshalb niedriger aus, bei einem Elektroauto auf ein Viertel, bei einem Hybrid auf die Hälfte des angezeigten Betrags.

So nutzen Sie den Rechner

1. Geben Sie den Bruttolistenpreis des Fahrzeugs ein.
2. Wählen Sie die Antriebsart.
3. Tragen Sie die Entfernung zur Arbeit und Ihren Grenzsteuersatz ein.
4. Lesen Sie geldwerten Vorteil und Steuer ab.

Ändern Sie einzelne Werte, um Szenarien zu vergleichen, etwa den Wechsel vom Verbrenner zum Elektroauto oder einen kürzeren Arbeitsweg.

Häufige Fehler

• Kaufpreis statt Listenpreis: Maßgeblich ist der Bruttolistenpreis bei Erstzulassung, nicht der oft rabattierte Kaufpreis.
• Sonderausstattung vergessen: Fest verbaute Extras erhöhen den Listenpreis und den geldwerten Vorteil.
• Arbeitsweg unterschätzt: Der Zuschlag von 0,03 Prozent je Entfernungskilometer summiert sich über das Jahr erheblich.
• Antriebsart nicht geprüft: Wer einen Verbrenner statt eines Elektrofahrzeugs wählt, verschenkt unter Umständen einen großen Teil des Steuervorteils.

Finanzamt und Fahrtenbuch

Der geldwerte Vorteil eines Dienstwagens gehört zum Arbeitslohn. Ihr Arbeitgeber führt die Lohnsteuer darauf über die monatliche Gehaltsabrechnung ab. Rechtsgrundlage ist § 8 Absatz 2 des Einkommensteuergesetzes in Verbindung mit § 6 Absatz 1 Nummer 4 EStG. In der Einkommensteuererklärung erscheint der Arbeitslohn samt Vorteil in der Anlage N, die Sie über ELSTER übermitteln.

Statt der 1%-Regel können Sie die Fahrtenbuchmethode nutzen, die bei geringer Privatnutzung Steuern spart. Dafür brauchen Sie ein ordnungsgemäßes, lückenloses Fahrtenbuch, das Sie dem Finanzamt auf Verlangen vorlegen. Ein nachträglich erstelltes oder unvollständiges Fahrtenbuch erkennt das Finanzamt nicht an, dann gilt die 1%-Regel.

Grenzen der Schätzung

Nicht abgebildet sind die Fahrtenbuchmethode, Zuzahlungen des Arbeitnehmers, die den Vorteil mindern, und die genaue Preisgrenze für den ermäßigten Elektrosatz. Auf den geldwerten Vorteil können außerdem Sozialversicherungsbeiträge anfallen, solange Ihr Einkommen unter den Beitragsbemessungsgrenzen liegt. Der Rechner zeigt nur die Steuer.

Behandeln Sie das Ergebnis als Orientierung. Maßgeblich sind die Gehaltsabrechnung Ihres Arbeitgebers und Ihr Steuerbescheid.

Allgemeine Information, keine Finanz- oder Steuerberatung.

Über diesen Dienstwagenrechner

Nutzen Sie diesen Dienstwagenrechner, um sofort eine genaue Schätzung zu erhalten. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben und werden für 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner an, um den nächsten Schritt zu planen.