Einkommensteuer komplett berechnen

Zwischen Bruttolohn und dem Geld auf dem Konto liegen vier Sozialversicherungszweige, die Einkommensteuer, der Solidaritätszuschlag und je nach Konfession die Kirchensteuer. Dieser Rechner beginnt deshalb beim Bruttojahreslohn und rechnet die ganze Kette bis zum Netto durch.

Was der Rechner einbezieht

Der Rechner arbeitet in vier Schritten. Zuerst ermittelt er die Arbeitnehmeranteile zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung, jeweils bis zur Beitragsbemessungsgrenze. Dann zieht er diese Beiträge zusammen mit den Werbungskosten und weiteren Sonderausgaben vom Brutto ab, das Ergebnis ist das zu versteuernde Einkommen. Im dritten Schritt wendet er den Tarif des § 32a EStG an, bei Zusammenveranlagung im Splittingverfahren. Zuletzt kommen Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer hinzu, und aus allen Abzügen ergibt sich das Netto.

Der Rechner zeigt jede Position einzeln: die vier Sozialversicherungszweige, die Steuern, das zu versteuernde Einkommen, den Durchschnittssteuersatz, den Grenzsteuersatz und die Abgabenquote bezogen auf das Brutto. So können Sie jede Zeile mit Ihrer eigenen Abrechnung vergleichen.

Der Tarif des § 32a EStG

Der Einkommensteuertarif ist eine Formel, keine Stufentabelle. Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026) bleibt das Einkommen steuerfrei. Es folgen zwei Progressionszonen, in denen der Grenzsteuersatz stetig steigt, von 14 Prozent am unteren Rand bis 42 Prozent. Mathematisch geschieht das über zwei quadratische Ausdrücke, deren Koeffizienten der Gesetzgeber jedes Jahr neu festlegt.

Darüber wird der Tarif linear. In der vierten Zone gilt ein Grenzsteuersatz von 42 Prozent, in der fünften, der sogenannten Reichensteuer, 45 Prozent. Ein Subtrahend sorgt dafür, dass der Tarif an den Zonengrenzen ohne Sprung weiterläuft.

Der Grenzsteuersatz gilt nur für den zusätzlich verdienten Euro, nie für das gesamte Einkommen. Wer 42 Prozent Grenzsteuersatz hat, zahlt im Durchschnitt deutlich weniger. Der Rechner zeigt beide Größen getrennt.

Solidaritätszuschlag: Freigrenze und Milderungszone

Seit der Reform von 2021 zahlen die meisten Steuerpflichtigen keinen Solidaritätszuschlag mehr, abgeschafft ist er aber nicht. Er knüpft an die Einkommensteuer an und wird erst fällig, wenn diese die Freigrenze übersteigt. Bei Zusammenveranlagung gilt der doppelte Wert.

Direkt über der Freigrenze würde der volle Satz sonst schlagartig einsetzen, und ein Euro mehr Steuer könnte Hunderte Euro Soli auslösen. Deshalb gibt es die Milderungszone: Der Zuschlag ist auf 11,9 Prozent des Betrags begrenzt, um den die Steuer die Freigrenze überschreitet. Erst wenn 5,5 Prozent der gesamten Steuer weniger ergeben, gilt der reguläre Satz. Viele einfache Rechner lassen die Milderungszone weg und zeigen in diesem Bereich zu hohe Werte. Dieser Rechner bildet sie ab.

Kirchensteuer

Die Kirchensteuer bemisst sich an der Einkommensteuer. In Bayern und Baden-Württemberg beträgt sie 8 Prozent, in den übrigen Ländern 9 Prozent. Ohne Mitgliedschaft in einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft wählen Sie die Option ohne Kirchensteuer. Weil die Kirchensteuer auf der Einkommensteuer aufsetzt, erhöht sie den Grenzsteuersatz. Der ausgewiesene Grenzsteuersatz enthält Soli und Kirchensteuer deshalb bereits.

Die vier Zweige der Sozialversicherung

Bei mittleren Einkommen sind die Sozialabgaben der größere Block. Renten- und Arbeitslosenversicherung teilen sich eine hohe Beitragsbemessungsgrenze, 2026 sind es 101.400 Euro. Kranken- und Pflegeversicherung haben eine niedrigere von 69.750 Euro. Darüber bleibt zusätzliches Einkommen beitragsfrei, weshalb die Abgabenquote bei hohen Gehältern langsamer steigt als der Steuersatz.

In der Krankenversicherung zahlen Beschäftigte die Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes und die Hälfte des Zusatzbeitrags ihrer Kasse. Weil sich die Kassen beim Zusatzbeitrag deutlich unterscheiden, können Sie ihn ändern. Voreingestellt ist der amtliche Durchschnittssatz. In der Pflegeversicherung kommt bei Kinderlosen ab 23 Jahren ein Zuschlag hinzu, den der Arbeitnehmer allein trägt. Ab dem zweiten bis zum fünften Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz je Kind.

Zusammenveranlagung und Splitting

Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können die Zusammenveranlagung wählen. Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen wird halbiert, der Tarif auf die Hälfte angewendet und das Ergebnis verdoppelt. Weil der Tarif progressiv ist, entsteht ein Vorteil, der umso größer ist, je ungleicher die Einkommen verteilt sind. Verdienen beide gleich viel, ist das Ergebnis dasselbe wie bei zwei Einzelveranlagungen. Bei Zusammenveranlagung rechnet der Rechner außerdem mit der doppelten Soli-Freigrenze.

Durchschnitts- und Grenzsteuersatz

Der Durchschnittssteuersatz zeigt, welcher Anteil des zu versteuernden Einkommens an Steuern abfließt. Der Grenzsteuersatz zeigt, was vom nächsten verdienten Euro bleibt. Für Gehaltsverhandlungen, Überstunden oder die Entscheidung über zusätzliche Altersvorsorge zählt der Grenzsteuersatz. Der Rechner ermittelt ihn aus dem Tarif und rechnet Soli und Kirchensteuer ein. In der Milderungszone des Soli liegt der Grenzsteuersatz dadurch spürbar über dem Tarifwert.

Rechenbeispiel

Bei 60.000 Euro Bruttojahreslohn, Einzelveranlagung, ohne Kirchensteuer und ohne Kinder fallen rund 13.050 Euro Sozialversicherungsbeiträge an. Nach Abzug des Werbungskosten-Pauschbetrags bleibt ein zu versteuerndes Einkommen von etwa 45.720 Euro, darauf entfallen rund 9.076 Euro Einkommensteuer. Solidaritätszuschlag fällt nicht an, weil die Steuer unter der Freigrenze liegt. Netto bleiben rund 37.874 Euro im Jahr. Der Durchschnittssteuersatz liegt bei knapp 20 Prozent, der Grenzsteuersatz bei rund 34 Prozent.

Grenzen des Rechners

Der Rechner bildet die Jahresveranlagung eines sozialversicherungspflichtigen Angestellten ab. Nicht berücksichtigt sind Kinderfreibeträge und die Günstigerprüfung gegenüber dem Kindergeld, der Progressionsvorbehalt für Lohnersatzleistungen, private Krankenversicherung, Kapitaleinkünfte mit Abgeltungsteuer und regionale Besonderheiten. Verbindlich sind die Steuererklärung oder eine steuerliche Beratung. Der Rechner zeigt die Größenordnung und macht die einzelnen Bausteine nachvollziehbar.

Über dieses Tool: Einkommensteuer berechnen

Einkommensteuer berechnen: Mit diesem Tool erhalten Sie sofort eine genaue Schätzung. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben (Gesetze im Internet) und werden für 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner an, um den nächsten Schritt zu planen.