Inkomstenbelasting compleet berekenen

Inkomstenbelasting 2026 volledig berekenen

Wie zijn inkomstenbelasting 2026 wil kennen, heeft aan een enkel schijventarief niet genoeg: uw werkelijke belastingdruk ontstaat pas als box 1, de premies volksverzekeringen, de heffingskortingen en een eventuele box 3-heffing bij elkaar komen. Deze rekentool brengt die onderdelen in een berekening samen en laat het resultaat zien als netto bedrag per jaar en per maand.

U vult uw belastbaar inkomen in box 1 in, uw arbeidsinkomen voor de arbeidskorting, en geeft aan of u de AOW-leeftijd heeft bereikt. Wilt u ook uw vermogen meenemen, dan vult u uw banktegoeden en uw beleggingen in en geeft u aan of u een fiscaal partner heeft. Onder de geavanceerde opties staan bovendien velden voor aftrekposten, andere belastbare inkomsten en aftrekbare schulden in box 3. De uitkomst toont niet alleen het eindbedrag, maar de hele opbouw daarvan: de bruto heffing in box 1, het belastingdeel, de premies, beide heffingskortingen, de grondslag en het forfaitair voordeel in box 3, en tot slot uw gemiddelde en uw marginale tarief.

Hoe box 1 in 2026 is opgebouwd

Box 1 belast het inkomen uit werk en woning. Het tarief is progressief en kent in 2026 drie schijven. Over het inkomen tot ruim 38.000 euro geldt een gecombineerd tarief van ongeveer 35,75 procent. Daarboven, tot ruim 78.000 euro, geldt een tarief van ongeveer 37,56 procent. Over alles daarboven wordt 49,50 procent geheven. De schijven werken marginaal: elke schijf belast alleen het deel van uw inkomen dat binnen die schijf valt, niet uw hele inkomen. Wie een euro meer verdient en daarmee net in de hoogste schijf terechtkomt, betaalt dus niet ineens over alles het toptarief.

Heeft u de AOW-leeftijd bereikt, dan geldt in de eerste schijf een veel lager tarief van ongeveer 17,85 procent. Dat verschil komt niet doordat u minder belasting betaalt, maar doordat u geen AOW-premie meer verschuldigd bent. De tweede en derde schijf zijn identiek voor beide groepen, omdat daarin sowieso geen premies meer zitten.

Belasting en premies volksverzekeringen uit elkaar gehaald

Het percentage van de eerste schijf is geen zuiver belastingtarief. Het is de optelsom van de loonbelasting en de drie volksverzekeringen: de AOW, de Anw en de Wlz. Samen zijn die premies goed voor het grootste deel van dat tarief; het echte belastingdeel is aanzienlijk kleiner. Precies daarom is een veelgemaakte fout om de premies volksverzekeringen als losse post bij de berekende box 1-belasting op te tellen. Dat levert een veel te hoge belastingdruk op.

Deze tool doet het omgekeerde en splitst de premies juist uit de heffing van de eerste schijf. Het premiedeel wordt berekend over uw inkomen tot de premie-inkomensgrens, die samenvalt met het einde van de eerste schijf. Wat overblijft is het belastingdeel. Zo ziet u in een oogopslag welk deel van uw afdracht naar de schatkist gaat en welk deel naar uw AOW, uw nabestaandenvoorziening en de langdurige zorg. Voor wie de AOW-leeftijd heeft bereikt vervalt automatisch de AOW-component uit die splitsing.

De heffingskortingen en hun afbouw

Op de berekende heffing komen twee kortingen in mindering. De algemene heffingskorting geldt voor vrijwel iedereen met een belastbaar inkomen. U begint bij het maximum en behoudt dat volledige bedrag zolang uw inkomen onder de afbouwgrens blijft. Daarboven daalt de korting met een vast percentage over elke euro extra inkomen, totdat er niets meer overblijft.

De arbeidskorting werkt anders en hangt uitsluitend af van uw arbeidsinkomen. Die korting wordt opgebouwd in drie trajecten met oplopende en daarna sterk aflopende opbouwpercentages, loopt op tot een maximum van ruim 5.600 euro, en wordt boven een drempel weer afgebouwd met een eigen percentage. Omdat de tool het arbeidsinkomen apart uitvraagt, kunt u ook situaties doorrekenen waarin uw belastbaar inkomen en uw arbeidsinkomen verschillen, bijvoorbeeld bij een pensioen naast loon of bij aftrekposten die alleen het belastbaar inkomen verlagen.

Box 3 meenemen in het totaalbeeld

Vermogen wordt in Nederland niet in box 1 maar in box 3 belast. De Belastingdienst kijkt daarbij niet naar uw werkelijke rente of koerswinst, maar rekent met forfaitaire rendementen per vermogenscategorie op de peildatum van 1 januari. Banktegoeden krijgen een laag percentage, overige bezittingen zoals aandelen en vastgoed een aanzienlijk hoger percentage, en aftrekbare schulden verlagen het voordeel tegen een eigen percentage.

De tool telt eerst uw bezittingen op, trekt daar uw schulden van af en komt zo op de rendementsgrondslag. Daarvan gaat het heffingsvrij vermogen af, dat met een fiscaal partner dubbel telt. Over het resterende deel wordt het forfaitair voordeel evenredig toegerekend en vervolgens belast tegen het box 3-tarief. Blijft uw vermogen onder de vrijstelling, dan is de box 3-belasting nul en verandert er niets aan uw uitkomst.

Gemiddeld tarief en marginaal tarief

De tool toont twee percentages die vaak door elkaar worden gehaald. Het gemiddelde tarief is uw totale belasting gedeeld door uw totale belaste basis: uw box 1-inkomen plus het forfaitair voordeel uit box 3. Dat cijfer vertelt hoeveel u in totaal afdraagt.

Het marginale tarief zegt iets heel anders, namelijk wat u betaalt over de volgende euro die u verdient. Dat percentage ligt in Nederland vaak veel hoger dan het schijftarief, omdat bovenop het schijftarief ook de afbouw van de algemene heffingskorting en de afbouw van de arbeidskorting meetellen. Bij een modaal tot bovenmodaal inkomen kan het marginale tarief daardoor richting de vijftig procent lopen, terwijl het gemiddelde tarief rond de twintig procent blijft. Wie een loonsverhoging of extra opdracht overweegt, heeft aan dat marginale cijfer meer dan aan het gemiddelde.

Waar deze berekening ophoudt

De berekening is bewust transparant en volgt de gepubliceerde tarieven, kortingen en forfaits voor 2026. Wat er niet in zit, is minstens zo belangrijk om te weten. De hypotheekrenteaftrek en het eigenwoningforfait blijven buiten beschouwing, net als de inkomensafhankelijke combinatiekorting, de ouderenkorting, ondernemersfaciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, en alle toeslagen. Ook de schuldendrempel in box 3 wordt niet toegepast: u vult zelf het aftrekbare deel van uw schulden in. Gebruik de uitkomst daarom als een goed onderbouwde indicatie van uw belastingdruk, en niet als vervanging van uw aangifte of van het advies van een fiscalist.

Over deze tool: inkomstenbelasting 2026

Inkomstenbelasting 2026: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.