Giftenaftrek berekenen Nederland

Giftenaftrek berekenen voor gewone giften

Wie geld geeft aan een goed doel, kan onder voorwaarden een deel daarvan aftrekken van de inkomstenbelasting. Voor gewone giften geldt echter niet dat het hele bedrag aftrekbaar is. Er zit een drempel onder en een maximum boven de aftrek. Met deze rekentool kunt u uw giftenaftrek berekenen: u vult uw totale gewone giften en uw drempelinkomen in, en u ziet meteen welk deel aftrekbaar is, hoe hoog de drempel uitvalt en welk belastingvoordeel dat ongeveer oplevert.

Het idee achter de tool is om een fiscaal begrip dat veel mensen vaag vinden om te zetten in concrete bedragen. In plaats van te gokken hoeveel u kunt aftrekken, krijgt u een duidelijk beeld dat u helpt bij uw aangifte en bij het plannen van uw giften.

Wat zijn gewone giften?

Gewone giften zijn losse schenkingen aan een goed doel. Om aftrekbaar te zijn, moet het goede doel door de Belastingdienst zijn erkend als algemeen nut beogende instelling, kortweg een ANBI. Ook giften aan een steunstichting SBBI, bijvoorbeeld voor een jubileum van een vereniging, kunnen meetellen. Op de website van de Belastingdienst staat een register waarin u kunt opzoeken of een instelling de ANBI-status heeft.

Belangrijk is het onderscheid met periodieke giften. Bij een periodieke gift legt u schriftelijk vast dat u minimaal vijf jaar lang een vast bedrag schenkt. Zulke periodieke giften kennen geen drempel en zijn daarom vaak voordeliger. Gewone giften zijn eenvoudiger omdat u zich nergens voor vastlegt, maar u betaalt daar een prijs voor in de vorm van de drempel en het maximum.

De drempel van 1 procent

De kern van de giftenaftrek voor gewone giften is de drempel. Alleen het bedrag dat u boven deze drempel geeft, is aftrekbaar. De drempel bedraagt 1 procent van uw drempelinkomen, maar is altijd minimaal 60 euro. Dat betekent het volgende:

• Bij een hoger inkomen is de drempel 1 procent van dat inkomen
• Bij een laag inkomen geldt het vaste minimum van 60 euro
• Wat u onder de drempel geeft, telt niet mee voor de aftrek

Een voorbeeld maakt dit concreet. Stel dat u een drempelinkomen heeft van 40.000 euro en in totaal 800 euro aan gewone giften doet. De drempel is dan 1 procent van 40.000 euro, oftewel 400 euro. Van uw 800 euro is dus 400 euro aftrekbaar: het bedrag boven de drempel. De eerste 400 euro valt onder de drempel en levert geen aftrek op.

Het maximum van 10 procent

Naast de drempel is er ook een bovengrens. U mag aan gewone giften niet meer aftrekken dan 10 procent van uw drempelinkomen. Voor de meeste mensen is dit maximum ruim genoeg, want giften van meer dan een tiende van het inkomen komen zelden voor. Maar wie een groot bedrag ineens schenkt, kan tegen deze grens aanlopen.

Blijkt uw gift groter dan het maximum, dan is het bovenliggende deel in dat jaar niet aftrekbaar. In zo'n geval kan het interessant zijn om te kijken naar een periodieke gift, want die kent geen maximum en geen drempel. De tool laat het maximum apart zien, zodat u meteen ziet of uw giften eraan raken.

Het drempelinkomen

De drempel en het maximum worden allebei berekend over uw drempelinkomen. Dit is niet hetzelfde als uw brutoloon of uw netto-inkomen. Het drempelinkomen is uw verzamelinkomen: het totaal van uw inkomen uit box 1, box 2 en box 3, voordat de persoonsgebonden aftrekposten worden verrekend.

Heeft u een fiscaal partner, dan telt u de drempelinkomens van u beiden bij elkaar op. De drempel en het maximum worden dan over het gezamenlijke inkomen berekend, en u mag de giften van beide partners samen aftrekken. Dat kan gunstig uitpakken, omdat u zo maar één keer de drempel hoeft te overbruggen.

Het belastingvoordeel

De aftrekbare giften verlagen uw belastbare inkomen. Hoeveel belasting u daarmee bespaart, hangt af van het tarief waartegen de aftrek wordt verrekend. Deze tool rekent als indicatie met het maximale aftrektarief. Dat geeft een bovengrens van uw voordeel: valt uw inkomen in een lagere schijf, dan is het werkelijke voordeel wat kleiner.

Het is verstandig om het getoonde belastingvoordeel te lezen als een richtbedrag. Het helpt u inschatten wat een gift u onder de streep kost. Een gift van 800 euro waarvan 400 euro aftrekbaar is, kost u netto minder dan die 800 euro, omdat u een deel terugkrijgt via de aftrek.

Voor wie is deze tool bedoeld?

• Voor gulle gevers die willen weten hoeveel van hun giften aftrekbaar is
• Voor mensen die hun aangifte voorbereiden en de drempel willen berekenen
• Voor huishoudens met een fiscaal partner die het gezamenlijke voordeel willen zien
• Voor iedereen die twijfelt tussen een gewone en een periodieke gift

Waar u op moet letten

De uitkomst is een schatting. De drempel van 1 procent, het minimum van 60 euro en het maximum van 10 procent zijn door de Belastingdienst vastgesteld en worden via parameters bijgehouden, zodat de tool met actuele waarden rekent. Toch kan uw persoonlijke situatie afwijken.

Zo geldt de aftrek alleen voor giften aan erkende instellingen, en moet u de giften kunnen aantonen met bankafschriften of kwitanties. Contante giften zijn sinds enkele jaren niet meer aftrekbaar. Ook kunnen bijzondere regels gelden voor giften aan culturele ANBI's, waarvoor een extra verhoging van de aftrek mogelijk is. Deze tool houdt daar geen rekening mee en geeft de basisberekening.

Hangt een beslissing af van het exacte bedrag, controleer dat dan bij de Belastingdienst of bij een belastingadviseur. De giftenaftrek geeft u een goede basis, maar vervangt geen persoonlijk advies.

Hoe u er het meeste uithaalt

Begin met uw werkelijke drempelinkomen en het totaal aan gewone giften dat u dit jaar heeft gedaan of van plan bent te doen. Zo krijgt u een uitkomst die dicht bij uw eigen situatie ligt. Daarna kunt u de bedragen variëren om te zien hoe de drempel en het maximum uitpakken. U merkt bijvoorbeeld snel dat kleine giften vaak onder de drempel blijven en dus geen aftrek opleveren.

Merkt u dat uw giften jaarlijks net onder de drempel blijven, dan kan het lonen om ze in één jaar te bundelen of om een periodieke gift te overwegen. Gebruik de uitkomst als startpunt voor die keuze, zodat u weet waar u aan toe bent voordat u aangifte doet.

Dit is algemene informatie om te plannen en te vergelijken, en vormt geen financieel advies.

Over deze tool: giftenaftrek berekenen

Giftenaftrek berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.