EIA, MIA en Vamil voordeel berekenen Nederland

Wie bewust kiest voor een energiezuinig of milieuvriendelijk bedrijfsmiddel, kan dat via drie regelingen fiscaal terugverdienen: de EIA, de MIA en de Vamil. Deze tool rekent uit hoeveel extra aftrek en belastingvoordeel die keuze oplevert.

EIA, MIA en Vamil voordeel berekenen met deze tool

Duurzaam investeren wordt fiscaal beloond. De overheid stimuleert ondernemers om te kiezen voor energiezuinige en milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen met drie regelingen: de energie-investeringsaftrek (EIA), de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Deze tool vertaalt die regelingen naar een concreet bedrag. Je vult je investeringsbedrag in, kiest de regeling en eventueel de staffel, en ziet meteen hoeveel extra je mag aftrekken en hoeveel belasting je daarmee bespaart.

Het doel is om een abstracte fiscale stimulans om te zetten in een bruikbaar getal. In plaats van te schatten wat een duurzame investering je oplevert, krijg je een betrouwbaar voordeel dat je kunt gebruiken bij je investeringsbeslissing en bij het voorbereiden van je aangifte.

Wat de regelingen inhouden

De EIA en de MIA zijn extra aftrekposten. Naast de gewone afschrijving mag je een percentage van de aanschafwaarde extra aftrekken van je fiscale winst. Doordat je winst daalt, betaal je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. De EIA geldt voor bedrijfsmiddelen die op de Energielijst staan, zoals zonnepanelen, warmtepompen en energiezuinige installaties. De MIA geldt voor bedrijfsmiddelen op de Milieulijst, van elektrische bestelbussen tot circulaire bouwmaterialen.

De Vamil werkt anders. Deze regeling geeft geen extra aftrek, maar laat je een deel van de investering op een zelfgekozen moment afschrijven. Door vervroegd af te schrijven verlaag je je winst in een jaar dat jou uitkomt, wat een liquiditeitsvoordeel oplevert. Je betaalt niet minder belasting in totaal, maar je stelt de belasting uit naar latere jaren.

De aftrekpercentages voor 2026

Elke regeling kent zijn eigen percentage. De EIA geeft in 2026 een extra aftrek van 40 procent van het investeringsbedrag. De MIA kent drie staffels: 27 procent, 36 procent en 45 procent, afhankelijk van de categorie waarin het bedrijfsmiddel op de Milieulijst valt. De Vamil laat een groot deel van de investering vervroegd afschrijven; in de tool wordt dit als een aftrekbaar percentage benaderd om het effect zichtbaar te maken.

Deze percentages worden jaarlijks door de Belastingdienst en de RVO vastgesteld. De tool werkt met parameters, zodat een wijziging in de percentages direct in de berekening wordt meegenomen zonder dat de formule verandert. Zo blijft de uitkomst kloppen met de actuele regelingen.

Van investeringsbedrag naar belastingvoordeel

De berekening verloopt in duidelijke stappen. Eerst bepaalt de tool de extra aftrek door je investeringsbedrag te vermenigvuldigen met het aftrekpercentage van de gekozen regeling. Bij een EIA-investering van honderdduizend euro is de extra aftrek dus veertigduizend euro. Die aftrek verlaagt je belastbare winst.

Vervolgens berekent de tool het kasvoordeel door de extra aftrek te vermenigvuldigen met je marginale belastingtarief. Dat tarief is het percentage waartegen je laatste euro winst wordt belast. Voor een ondernemer in de inkomstenbelasting kan dat rond de 37,56 procent liggen in de eerste schijf, of hoger in de toptariefschijf. Voor een BV geldt het tarief van de vennootschapsbelasting. Het resultaat is het bedrag dat je daadwerkelijk minder aan belasting afdraagt.

Ten slotte laat de tool zien wat je netto investering wordt: het investeringsbedrag verminderd met het belastingvoordeel. Zo zie je in een oogopslag hoeveel een duurzame keuze je per saldo kost.

Het verschil tussen inkomsten- en vennootschapsbelasting

Of je een eenmanszaak hebt of een BV maakt uit voor het tarief waartegen de aftrek werkt. Een ondernemer met een eenmanszaak of vennootschap onder firma betaalt inkomstenbelasting in box 1. Het marginale tarief is dan afhankelijk van de hoogte van de winst en de schijf waarin die valt. Een BV betaalt vennootschapsbelasting, met een lager tarief in de eerste schijf en een hoger tarief boven de schijfgrens.

In de tool kies je de belastingsoort en vul je zelf het marginale tarief in dat op jouw situatie van toepassing is. Zo houd je rekening met je eigen winstniveau en de tariefschijf waarin je valt. Wie twijfelt over het juiste tarief, kan het beste de winstverwachting bespreken met een boekhouder.

Voor wie is deze tool bedoeld

• Ondernemers die duurzaam investeren en willen weten wat de EIA of MIA hun oplevert
• Bedrijven die een investeringsbeslissing voorbereiden en de netto kosten na aftrek willen vergelijken
• Boekhouders en adviseurs die snel een indicatie van het fiscale voordeel voor een klant willen geven
• Iedereen die de Energielijst of Milieulijst raadpleegt en het effect op de belasting wil zien

Waar je op moet letten

De regelingen kennen voorwaarden. Je moet de investering op tijd melden bij de RVO, meestal binnen drie maanden na het aangaan van de verplichting. Het bedrijfsmiddel moet daadwerkelijk op de Energielijst of Milieulijst staan met de juiste code. Vergeet je te melden, dan vervalt het recht op de aftrek, ook al voldoet de investering inhoudelijk aan de eisen.

Let ook op de samenloop met andere aftrekposten zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Die kan naast de EIA of MIA gelden en het totale voordeel verhogen. De tool rekent alleen het voordeel van de gekozen regeling en houdt geen rekening met andere aftrekken of drempels, dus gebruik de uitkomst als indicatie en niet als definitieve aanslag.

Hoe haal je er het meeste uit

Vul eerst je werkelijke investeringsbedrag in en kies de regeling die op je bedrijfsmiddel van toepassing is. Kijk daarna wat het voordeel wordt bij verschillende staffels van de MIA, zodat je begrijpt hoeveel de categorie op de Milieulijst uitmaakt. Pas ten slotte het marginale tarief aan naar jouw winstniveau, want een hoger tarief vergroot het voordeel aanzienlijk.

Gebruik de uitkomst als startpunt om te bepalen of een duurzame investering financieel aantrekkelijk is en om je melding bij de RVO voor te bereiden. Combineer de tool met een gesprek met je boekhouder om ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en de exacte tarieven mee te nemen.

Een rekenvoorbeeld in de praktijk

Stel dat je als eenmanszaak een energiezuinige installatie koopt van honderdduizend euro die op de Energielijst staat. Onder de EIA geldt een extra aftrek van veertig procent, dus veertigduizend euro. Val je met je winst in een marginaal tarief van rond de zevenendertig procent, dan bespaar je ongeveer vijftienduizend euro aan inkomstenbelasting. De installatie kost je per saldo dus geen honderdduizend maar ruim vijfentachtigduizend euro. Datzelfde bedrijfsmiddel zou onder een MIA-staffel van vijfenveertig procent een nog hogere aftrek geven, mits het op de Milieulijst staat.

Dit voorbeeld laat zien waarom het loont om vooraf te rekenen. Een klein verschil in de gekozen regeling of staffel kan het netto voordeel duizenden euro's verschuiven. Door de bedragen in de tool in te vullen voordat je de koop sluit, weet je precies welke melding je moet doen en welk voordeel je mag verwachten. Zo voorkom je dat je een regeling misloopt of een verkeerde categorie op de lijst kiest.

Dit is algemene informatie om te plannen en te vergelijken en vormt geen financieel advies.

Over deze tool: EIA MIA Vamil berekenen

EIA MIA Vamil berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.