Calculadora de exit tax (impuesto de salida) España

Exit tax España: esta herramienta te da una estimación rápida y precisa. Introduce tus datos arriba para ver el resultado al instante.

Calcula el exit tax con esta herramienta

El exit tax, o impuesto de salida, es una de las figuras más relevantes para las personas con patrimonios financieros importantes que se plantean trasladar su residencia fiscal fuera de España. Esta calculadora traduce la regla del articulo 95 bis de la Ley del IRPF a una cifra concreta: introduces el valor de mercado de tus acciones o participaciones y su valor de adquisición, y obtienes de inmediato la ganancia latente y la cuota que tendrias que integrar en tu declaración.

El objetivo es convertir una norma técnica en un número útil. En lugar de intuir cuanto podria costar un cambio de residencia, dispones de una estimación fiable que sirve como punto de partida para planificar la operación y para hablar con tu asesor con datos sobre la mesa.

Que es el impuesto de salida

El impuesto de salida surge de una idea sencilla: cuando un residente fiscal en España con grandes participaciones abandona el pais, se considera que las plusvalias acumuladas durante los años de residencia deben tributar aqui, aunque las acciones no se hayan vendido. La ley presume una transmisión a valor de mercado en el momento de la salida y grava la ganancia latente como si se hubiera materializado.

Esta figura se introdujo para evitar que las plusvalias generadas mientras se era residente escaparan por completo a la tributación espanola por el simple hecho de trasladar la residencia antes de vender. Se trata, por tanto, de un mecanismo de cierre pensado para patrimonios elevados y no para el ahorrador medio.

La ganancia latente como base

El cálculo parte de la ganancia latente. Es la diferencia entre el valor de mercado de las participaciones en la fecha del cambio de residencia y su valor de adquisición original. Si compraste unas acciones por un millon de euros y en el momento de la salida valen cinco millones, la ganancia latente es de cuatro millones, aunque no hayas percibido ni un solo euro por ellas.

Esa ganancia latente es la magnitud que la ley somete a gravamen. No se trata de un beneficio real cobrado, sino de una plusvalía teorica que la norma decide anticipar. Por eso el impuesto de salida genera tensiones de liquidez: puede exigir el pago de una cuota importante sin que haya existido una venta que aporte el dinero para afrontarlo.

De la ganancia a la cuota

Sobre la ganancia latente se aplica la escala progresiva de la base del ahorro del IRPF. En 2026 esa escala tiene varios tramos: los primeros seis mil euros tributan al diecinueve por ciento, la parte hasta cincuenta mil euros al veintiuno por ciento, hasta doscientos mil euros al veintitres por ciento, hasta trescientos mil euros al veintisiete por ciento y la parte que excede de trescientos mil euros al treinta por ciento.

La herramienta recorre esos tramos uno a uno y va sumando el impuesto correspondiente a cada franja. Con una ganancia latente de cuatro millones de euros, la mayor parte cae en el tramo superior, de modo que la cuota resultante es muy elevada. El resultado es la cuota total del exit tax y, por diferencia, la ganancia neta que conservarias después de impuestos.

Los umbrales que activan el impuesto

No todo el que se marcha de España paga exit tax. La norma exige haber sido residente fiscal durante al menos diez de los últimos quince años y superar determinados umbrales de valor. En términos generales, se aplica cuando el valor de mercado de las participaciones supera los cuatro millones de euros, o el millon de euros cuando la participacion en una entidad es superior al veinticinco por ciento.

Estos umbrales delimitan el ambito del impuesto a los grandes patrimonios. Un inversor con una cartera modesta no se vera afectado por esta figura, aunque cambie de residencia. La calculadora asume que ya has verificado que se cumplen los requisitos y se centra en cuantificar la cuota una vez que el impuesto resulta exigible.

Aplazamientos y reglas especiales

El impuesto de salida contempla mecanismos que suavizan su impacto en determinados escenarios. Cuando el traslado se produce a otro Estado de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo con intercambio efectivo de información, la ganancia solo se integra si en un plazo de diez años se transmiten las participaciones o se pierde la residencia en el territorio de la Unión, entre otras circunstancias.

También existen reglas para los desplazamientos temporales por motivos laborales, que permiten solicitar el aplazamiento del pago mientras dure el traslado. Y si el contribuyente regresa a España sin haber vendido, puede recuperar el impuesto satisfecho. Estas particularidades no se reflejan en la estimación básica, pero conviene tenerlas presentes al planificar.

Para quien es útil esta herramienta

• Inversores con carteras elevadas que estudian trasladar su residencia fiscal fuera de España
• Emprendedores y socios con participaciones significativas en sociedades que se plantean emigrar
• Asesores y planificadores patrimoniales que necesitan una primera cifra sobre la que trabajar
• Personas en procesos de expatriacion que quieren anticipar el coste fiscal de la salida

Aspectos a tener en cuenta

Se trata de una estimación basada en la escala del ahorro de 2026 y en la fórmula general del articulo 95 bis. La cuota real puede variar por la valoración concreta de las participaciones, por la aplicacion de aplazamientos o por la interaccion con convenios para evitar la doble imposicion con el pais de destino.

Presta especial atencion a la valoración de las participaciones no cotizadas, que sigue reglas específicas y puede diferir de una estimación sencilla de mercado. Un error en el valor de mercado altera directamente la ganancia latente y, con ella, toda la cuota. Por el volumen de las cifras implicadas, cualquier decision deberia apoyarse en un analisis profesional.

Como sacarle el máximo partido

Empieza introduciendo el valor de adquisición real de tus participaciones y una estimación prudente de su valor de mercado actual. Observa como la ganancia latente y la cuota crecen a medida que aumenta el valor de mercado, y compara distintos escenarios de valoración para entender la sensibilidad del impuesto.

Utiliza el resultado como base para una conversacion con tu asesor fiscal, en la que se analicen los umbrales, las posibilidades de aplazamiento y la fiscalidad del pais de destino. La calculadora te da el orden de magnitud; la estrategia definitiva requiere un estudio detallado de tu caso.

Esta es información general para planificar y comparar y no constituye asesoramiento fiscal.

Acerca de esta herramienta: exit tax España

Exit tax España: usa esta herramienta para obtener una estimación precisa al instante. Las cifras siguen la normativa oficial y se mantienen actualizadas para 2026. Ajusta los campos según tu situación o consulta todas nuestras calculadoras para planificar el siguiente paso.