Calculadora de IRPF completo (estatal, autonómico y ahorro)

Qué hace la calculadora IRPF completo

La calculadora IRPF completo recorre entera la liquidación del impuesto sobre la renta de un trabajador por cuenta ajena, desde el salario bruto hasta el euro que acaba en la cuenta. La mayoría de calculadoras se detienen en un único número, el neto o el tipo de retención, y dejan fuera el mecanismo. Aquí ves cada peldaño: la cotización a la Seguridad Social, los gastos deducibles, la reducción por rendimientos del trabajo, el mínimo personal y familiar, la cuota estatal, la cuota autonómica y la cuota de la base del ahorro.

Esa transparencia importa porque el IRPF no es un porcentaje único. Es una cadena de restas y de escalas progresivas en la que cada paso condiciona al siguiente. Entender dónde se pierde cada tramo de renta es lo que permite decidir con criterio: si compensa aportar a un plan de pensiones, cuánto cuesta realmente una subida de sueldo o qué parte de la factura depende de la comunidad autónoma en la que vives.

Del salario bruto a la base imponible

El punto de partida es la retribución íntegra anual del trabajo. De ahí se resta lo primero que descuenta la nómina: la cotización del trabajador a la Seguridad Social. Esa cotización no se calcula sobre el sueldo sin más, sino sobre la base de cotización mensual, que la normativa acota entre una base mínima y una base máxima. El tipo del trabajador incluye su parte del Mecanismo de Equidad Intergeneracional, el MEI, que también se descuenta en la nómina. Un salario modesto cotiza como mínimo por la base mínima; un salario alto cotiza al tipo completo solo hasta la base máxima, y la parte del sueldo que supera ese techo paga únicamente la cotización adicional de solidaridad, con un tipo muy inferior. Esta calculadora aplica ambos topes y la cotización de solidaridad, algo que las versiones simplificadas suelen omitir y que cambia el resultado en cuanto el sueldo supera el techo.

El salario menos esa cotización es el rendimiento neto previo, y es la cifra con la que se mide la reducción por obtención de rendimientos del trabajo, porque el artículo 20 de la Ley del IRPF la calcula antes de restar ningún otro gasto. Esta reducción es máxima por debajo de un primer umbral, decrece de forma lineal en dos tramos sucesivos y desaparece a partir de cierto nivel de renta, y solo se aplica si tus rentas distintas del trabajo, como los rendimientos del ahorro, no superan el límite anual que fija la ley. Después se descuentan los gastos deducibles por rendimientos del trabajo, una cuantía fija que la ley reconoce a todo asalariado sin necesidad de justificarla, y la propia reducción. Su papel es aliviar los salarios bajos, y explica por qué en la parte baja de la tabla el tipo efectivo crece muy deprisa: no solo entra en juego un tramo más alto de la escala, sino que además se va perdiendo la reducción.

Lo que queda tras estas restas es la base imponible general. Si has aportado a un plan de pensiones individual, esa aportación reduce todavía la base, con el límite anual deducible que fija la normativa, y se obtiene la base liquidable general. Es la magnitud sobre la que se aplican, por fin, las escalas del impuesto.

La escala estatal y la escala autonómica

El IRPF es un impuesto cedido parcialmente a las comunidades autónomas. Sobre la misma base liquidable se aplican dos tarifas: la escala estatal y la escala aprobada por la comunidad de residencia. La cuota que pagas es la suma de las dos. Esta calculadora las presenta por separado precisamente porque responden a decisiones políticas distintas y porque solo una de ellas cambia si te mudas.

La parte estatal se obtiene aplicando la escala estatal a la base liquidable y restando después la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar. Ese mínimo representa la renta que se considera destinada a cubrir necesidades básicas y que no debe tributar. No se resta de la base, sino de la cuota: se calcula qué impuesto correspondería al mínimo y se descuenta. El efecto práctico es el mismo para rentas medias, pero el mecanismo evita que el beneficio del mínimo sea mayor para quien más gana.

La parte autonómica se obtiene aplicando el factor que indiques sobre la escala estatal de referencia. Con un factor de 1,00 la suma de ambas cuotas reproduce exactamente la escala general del IRPF, que es el escenario por defecto. Si tu comunidad grava por debajo de la referencia, baja el factor; si grava por encima, súbelo. La herramienta no incluye una tabla inventada de diecisiete tarifas: prefiere pedirte el dato antes que darte una cifra que no puede sostener con una fuente oficial. Por último, si tu sueldo está cerca del salario mínimo, de la suma de ambas cuotas se resta la deducción por obtención de rendimientos del trabajo. Es máxima hasta un primer importe de salario bruto, decrece después hasta desaparecer en un segundo umbral, se pierde si tus otras rentas superan el límite legal y nunca puede ser mayor que la cuota que corresponde al salario. La calculadora la muestra aparte y la descuenta de la cuota total.

El mínimo por hijos: menores de tres años y reparto entre progenitores

Al mínimo del contribuyente se suma el mínimo por descendientes, por cada hijo menor de veinticinco años que conviva contigo y no tenga rentas propias por encima del límite que fija la ley. Su importe crece con el número de orden, de modo que el tercer y el cuarto hijo cuentan más que el primero. Por cada hijo menor de tres años el mínimo aumenta además en una cantidad fija, y en los casos de adopción o acogimiento ese aumento se aplica el año de la inscripción y los dos siguientes, sea cual sea la edad del menor. Por eso la calculadora te pregunta cuántos de tus hijos son menores de tres años.

Hay una regla que muchos simuladores pasan por alto: cuando dos contribuyentes tienen derecho al mínimo por los mismos hijos, el artículo 61 de la Ley del IRPF lo reparte entre ellos a partes iguales. Es el caso habitual de dos progenitores que conviven con sus hijos y presentan cada uno su declaración, y es el ejemplo que da el propio manual de la Agencia Tributaria: cada uno aplica la mitad, también del aumento por los menores de tres años. La calculadora parte de ese reparto y te deja elegir «solo yo» cuando nadie más tiene derecho al mínimo, por ejemplo si los hijos solo conviven contigo. La diferencia importa: aplicar el mínimo entero cuando corresponde la mitad rebaja la cuota calculada en varios cientos de euros por progenitor, y es uno de los errores que más a menudo convierten una declaración que parecía a devolver en una que sale a pagar.

La base del ahorro y el remanente del mínimo

Los intereses de depósitos y cuentas, los dividendos y las ganancias patrimoniales no se suman al salario. Forman la base del ahorro y tributan por una escala propia, más plana y con tipos que arrancan por debajo de los de la escala general. Por eso una misma cantidad rinde un impuesto distinto según proceda del trabajo o de una inversión.

Hay una conexión entre ambas bases que conviene conocer. El mínimo personal y familiar se aplica primero contra la base general y, si esta no lo absorbe entero, el remanente pasa a minorar la base del ahorro. Es una situación típica de quien tiene poco o ningún salario pero sí rendimientos de capital. La calculadora reproduce ese traslado, de modo que el resultado sigue siendo correcto en escenarios de renta baja del trabajo y ahorro relevante.

Tipo medio y tipo marginal

El resultado incluye dos porcentajes que suelen confundirse. El tipo medio efectivo es la cuota total dividida entre la renta bruta total; responde a la pregunta de qué parte de todo lo que ganas se va en IRPF. El tipo marginal es el porcentaje que se aplicaría al siguiente euro de renta general, sumando el tramo estatal y el autonómico.

El tipo marginal es el número útil para decidir. Es el que determina el ahorro fiscal de una aportación a un plan de pensiones: reducir la base en mil euros ahorra mil euros multiplicados por tu tipo marginal, no por tu tipo medio. También orienta sobre cuánto te quedaría de una subida de sueldo, de un bonus o de unas horas extra, con una salvedad en los sueldos bajos: mientras se va perdiendo la reducción por rendimientos del trabajo, cada euro de sueldo sube la base en más de un euro, y mientras se va perdiendo la deducción, cada euro de sueldo la recorta, así que en esa franja una subida puede costar bastante más de lo que indica el tipo marginal. Cuando la base liquidable no llega al mínimo personal y familiar, el tipo marginal que muestra la herramienta es cero, porque en ese tramo la cuota se mantiene en cero por mucho que suba la renta. También es cero mientras la deducción por obtención de rendimientos del trabajo absorbe toda la cuota que corresponde al salario, porque cada euro más de cuota se compensa con un euro más de deducción.

Cómo usar el resultado

Empieza con tus datos reales: salario bruto anual, rendimientos del ahorro, hijos a cargo, cuántos de ellos son menores de tres años, si compartes su mínimo con el otro progenitor y número de pagas. Deja el factor autonómico en 1,00 para tener la referencia estatal y compara después con el valor que corresponda a tu comunidad. Con esa base puedes hacer tres simulaciones que casi siempre pagan la pena.

La primera es aportar al plan de pensiones hasta el límite deducible y ver cuánto baja la cuota total. La segunda es subir el salario bruto y comprobar cuánto llega neto de verdad, sobre todo si estás cerca de un cambio de tramo o del tope de cotización. La tercera es mover el factor autonómico y medir la diferencia entre comunidades sobre tu propio sueldo, que es una cifra mucho más informativa que cualquier titular general.

Límites y siguiente paso

El modelo cubre el caso más frecuente, el de una persona asalariada con declaración individual. No incorpora tributación conjunta, mínimos por ascendientes o por discapacidad, deducciones autonómicas concretas, rendimientos de actividades económicas, alquileres, rendimientos irregulares ni retribuciones en especie. Tampoco sustituye al borrador de la Agencia Tributaria, que es el documento que manda.

Todos los tramos, tipos, mínimos y límites que usa la calculadora proceden de parámetros con fuente oficial y fecha de vigencia, no de números escritos dentro del código. Cuando la Agencia Tributaria o la Seguridad Social publican los importes de un nuevo ejercicio, la herramienta se actualiza sin necesidad de reescribir la fórmula. Si quieres seguir profundizando, la calculadora de retención de IRPF en nómina te da el tipo mensual, la de nómina de bruto a neto reparte el resultado por pagas y el comparador autonómico te ayuda a poner número al factor de tu comunidad.

Acerca de esta calculadora IRPF completo

Usa esta calculadora IRPF completo para obtener una estimación precisa al instante. Las cifras siguen la normativa oficial y se mantienen actualizadas para 2026. Ajusta los campos según tu situación o consulta todas nuestras calculadoras para planificar el siguiente paso.