Loonheffingskorting calculator Nederland

Loonheffingskorting berekenen: wat deze calculator doet

Wil je de loonheffingskorting berekenen omdat je een tweede baan hebt aangenomen of naast je werk een uitkering ontvangt? Dan is het belangrijk om te weten dat je de loonheffingskorting maar bij een inkomstenbron tegelijk mag toepassen. Deze calculator laat zien hoeveel netto per maand en per jaar het scheelt of je de heffingskortingen wel of niet toepast op een gegeven bruto jaarloon. Zo krijg je een concreet bedrag in plaats van een vaag gevoel dat je bij een tweede baan minder overhoudt.

Je vult je bruto jaarloon in van de betreffende inkomstenbron en geeft aan of je de AOW-leeftijd al hebt bereikt. De calculator berekent vervolgens de belasting in box 1, bepaalt de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, en toont het verschil tussen netto met korting en netto zonder korting. Dat verschil is precies het bedrag aan heffingskorting dat bij die inkomstenbron hoort.

Wat is de loonheffingskorting eigenlijk

De loonheffingskorting is geen aparte korting op zichzelf, maar een verzamelbegrip. Het is de manier waarop je werkgever of uitkeringsinstantie de heffingskortingen waar je recht op hebt, alvast verrekent met de maandelijkse loonheffing. Loonheffing is de gecombineerde loonbelasting en premie volksverzekeringen die op je loon wordt ingehouden. De heffingskortingen verlagen die inhouding rechtstreeks, waardoor je elke maand meer netto op je rekening krijgt.

Voor een werknemer zijn twee kortingen het belangrijkst. De algemene heffingskorting geldt voor vrijwel iedereen met een inkomen en wordt bij hogere inkomens geleidelijk afgebouwd. De arbeidskorting geldt alleen over inkomen uit arbeid, bouwt eerst op naarmate je meer verdient, bereikt een maximum en wordt daarna ook weer afgebouwd. Samen vormen ze het grootste deel van wat je via de loonheffingskorting terugziet in je netto.

Waarom je de korting maar bij een werkgever mag toepassen

De heffingskortingen zijn bedoeld om per persoon eenmaal te worden toegepast, niet per baan. Als je maar een werkgever hebt, gaat dat vanzelf goed: die past de volledige kortingen toe en je netto klopt. Zodra je een tweede inkomstenbron krijgt, ontstaat er een risico. Zou je bij beide werkgevers de loonheffingskorting laten toepassen, dan krijg je de algemene heffingskorting en de arbeidskorting dubbel verrekend. Je netto is dan tijdelijk te hoog, maar bij de aangifte blijkt dat je te weinig belasting hebt betaald en moet je bijbetalen.

Om die reden kies je bewust bij welke inkomstenbron je de korting laat toepassen. Meestal is dat je hoofdinkomen, oftewel de baan of uitkering waar je het meeste verdient, omdat de kortingen daar het beste tot hun recht komen. Bij je tweede baan zet je de loonheffingskorting dan uit. Deze calculator helpt je te zien wat die keuze in netto betekent, zodat je een geïnformeerde beslissing neemt.

Minder netto bij een tweede baan zonder korting

Pas je bij je tweede baan de loonheffingskorting niet toe, dan houdt die werkgever meer loonheffing in. Op die baan zie je dus een lager netto dan je zou verwachten op basis van het bruto. Dat voelt als geld dat je misloopt, maar dat is het niet. De kortingen zijn immers al bij je hoofdinkomen gebruikt. Het hogere bedrag aan loonheffing op je tweede baan is in feite een voorschot op de belasting die je over je totale inkomen verschuldigd bent.

Via de aangifte inkomstenbelasting wordt alles rechtgetrokken. De Belastingdienst telt al je inkomsten bij elkaar op, berekent de totale belasting en de totale heffingskortingen over het jaar, en vergelijkt dat met wat er al is ingehouden. Heb je per saldo te veel betaald, dan krijg je geld terug. Heb je te weinig betaald, bijvoorbeeld omdat je de korting per ongeluk dubbel liet toepassen, dan moet je bijbetalen. Het verschil dat deze calculator toont, is dus geen definitief verlies, maar een timingkwestie tussen loonheffing en aangifte.

Hoe de berekening werkt

De calculator volgt een heldere lijn. Eerst wordt over het ingevoerde bruto jaarloon de belasting in box 1 berekend via de schijven van 2026. Inkomen uit werk en woning valt in box 1 en wordt progressief belast, wat betekent dat een hoger inkomen deels in een hogere schijf terechtkomt. Vervolgens worden de algemene heffingskorting en de arbeidskorting bepaald op basis van datzelfde bruto jaarloon.

Daarna vergelijkt de calculator twee scenario's. In het scenario met korting is de loonheffing gelijk aan de belasting in box 1 verminderd met de heffingskortingen, met een minimum van nul. In het scenario zonder korting is de loonheffing gewoon de volledige belasting in box 1, zonder aftrek. Het netto is in beide gevallen het bruto minus de betreffende loonheffing. Het verschil tussen die twee nettobedragen is de heffingskorting die bij die inkomstenbron hoort, en dat is wat je misloopt in netto als je de korting niet toepast.

De AOW-leeftijd en de schijven

Zodra je de AOW-leeftijd bereikt, betaal je geen AOW-premie meer. Daardoor is het tarief in de eerste schijf van box 1 lager dan voor mensen onder de AOW-leeftijd, terwijl de hogere schijven gelijk blijven. Dat heeft invloed op de belasting die je over je inkomen betaalt en dus ook op het verschil dat de loonheffingskorting oplevert.

De calculator houdt hier rekening mee. Geef je aan dat je de AOW-leeftijd hebt bereikt, dan wordt de aangepaste schijvenset met het lagere tarief in de eerste schijf gebruikt. Bij een lager inkomen kan het zelfs zo zijn dat de heffingskortingen groter zijn dan de verschuldigde belasting. In dat geval is de loonheffing met korting nul en is het verschil beperkt tot de belasting die je zonder korting zou betalen, want een korting kan je belasting niet negatief maken.

De formule

“ Belasting box 1 = schijven toegepast op bruto jaarloon Heffingskortingen = algemene heffingskorting + arbeidskorting Loonheffing met korting = max(0, belasting box 1 − heffingskortingen) Loonheffing zonder korting = belasting box 1 Netto met korting = bruto jaarloon − loonheffing met korting Netto zonder korting = bruto jaarloon − loonheffing zonder korting Verschil per jaar = netto met korting − netto zonder korting Verschil per maand = verschil per jaar ÷ 12 “

Wanneer gebruik je deze calculator

Deze calculator is nuttig zodra je meer dan een inkomstenbron hebt. Neem je een tweede baan aan, dan zie je meteen hoeveel netto de loonheffingskorting op die baan waard is en begrijp je waarom je bij een van de twee banen de korting uitzet. Ontvang je naast je werk een uitkering, dan kun je met dezelfde logica bepalen bij welke bron je de korting het beste laat toepassen.

Ook helpt de calculator om verrassingen bij de aangifte te voorkomen. Wie begrijpt dat het lagere netto op een tweede baan een voorschot op de belasting is, en niet echt verlies, laat zich niet verleiden om de korting overal aan te zetten. Door verschillende bedragen te proberen krijg je snel gevoel voor hoe groot de heffingskortingen zijn bij lage, midden- en hogere inkomens.

Waar je op moet letten

Het resultaat is een schatting en geen loonstrook. Je werkelijke netto hangt af van veel factoren: je cao, de pensioenpremie die je werkgever inhoudt, een eventuele bonus, reiskostenvergoedingen en andere posten op je loonstrook. Bovendien veranderen tarieven, schijven en kortingen van jaar tot jaar, en gelden voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt in werkelijkheid iets andere maxima voor de kortingen.

Gebruik de calculator dus om te plannen en om de keuze tussen je inkomstenbronnen te onderbouwen, en controleer de exacte bedragen op je loonstrook of via je aangifte voordat je een belangrijke beslissing neemt.

Dit is algemene informatie en vormt geen financieel advies.

Over deze tool: loonheffingskorting berekenen

Loonheffingskorting berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.