Dividendbelasting berekenen Nederland

Dividendbelasting berekenen in het kort

Wie aandelen of ETF's bezit en dividend ontvangt, krijgt te maken met dividendbelasting. Wilt u snel uw dividendbelasting berekenen, dan vult u in deze calculator het brutodividend in en ziet u direct hoeveel er wordt ingehouden en wat u netto overhoudt. De dividendbelasting bedraagt 15 procent van het brutodividend en wordt door het uitkerende bedrijf ingehouden voordat het geld op uw rekening komt.

De rekentool maakt een abstracte belastingregel concreet. In plaats van te schatten wat er van uw dividend overblijft, ziet u meteen het ingehouden bedrag, het nettobedrag en het tarief. Dat helpt u bij het plannen van uw beleggingsinkomsten en bij het invullen van uw belastingaangifte.

Hoe de berekening werkt

De berekening zelf is eenvoudig en bestaat uit één stap. Het brutodividend wordt vermenigvuldigd met het tarief van 15 procent. Het resultaat is de ingehouden dividendbelasting. Het bedrag dat u netto uitgekeerd krijgt, is het brutodividend min die inhouding.

• Bruto dividend is het dividend zoals het bedrijf dat toekent, voordat er iets wordt ingehouden.
• Ingehouden dividendbelasting is 15 procent van dat brutodividend.
• Netto uitgekeerd is wat er daadwerkelijk op uw rekening wordt bijgeschreven.

Een voorbeeld maakt het duidelijk. Ontvangt u een brutodividend van 1.000 euro, dan houdt het bedrijf 150 euro dividendbelasting in. Er wordt dan 850 euro netto aan u uitgekeerd. Bij een brutodividend van 2.500 euro is de inhouding 375 euro en ontvangt u 2.125 euro netto. Het tarief blijft altijd 15 procent, ongeacht de hoogte van het dividend.

Wanneer u niet het totale brutodividend paraat hebt maar wel weet hoeveel aandelen u bezit en hoeveel dividend er per aandeel wordt uitgekeerd, kunt u die twee invullen. De calculator vermenigvuldigt dan het aantal aandelen met het dividend per aandeel om het brutodividend te bepalen, en past daar vervolgens dezelfde inhouding op toe.

Dividendbelasting is een voorheffing

Het belangrijkste om te begrijpen is dat de dividendbelasting geen eindheffing is. Het is een voorheffing, ook wel een voorschot op de uiteindelijke belasting. De ingehouden 15 procent is namelijk verrekenbaar met de inkomstenbelasting die u over uw vermogen of inkomen betaalt.

Voor de meeste particuliere beleggers betekent dit dat de ingehouden dividendbelasting via de aangifte inkomstenbelasting wordt teruggegeven of verrekend. U betaalt dus niet twee keer belasting over hetzelfde dividend. De dividendbelasting is als het ware een tussenstation: het bedrijf houdt vast in, maar bij uw aangifte wordt de balans opgemaakt.

Dat verrekenen gebeurt niet automatisch zonder uw medewerking. U geeft de ontvangen dividenden en de ingehouden dividendbelasting op in uw aangifte. De Belastingdienst trekt de ingehouden voorheffing dan af van de belasting die u verschuldigd bent. Blijkt de ingehouden dividendbelasting hoger dan de verschuldigde belasting, dan krijgt u het verschil terug.

Het verschil met box 2 en box 3

De dividendbelasting staat los van, maar hangt wel samen met, de manier waarop uw aandelen worden belast in de inkomstenbelasting. Voor particulieren zijn twee boxen relevant.

In box 3 wordt uw beleggingsvermogen belast. Bezit u aandelen of ETF's als spaarder of belegger zonder aanmerkelijk belang, dan valt de waarde van die beleggingen in box 3. De ingehouden dividendbelasting verrekent u dan met de verschuldigde belasting in box 3. Omdat box 3 het vermogen belast en niet het dividend zelf, is de ingehouden dividendbelasting vaak volledig terug te krijgen.

In box 2 wordt dividend belast dat u ontvangt uit een aanmerkelijk belang, meestal een belang van 5 procent of meer in een vennootschap, bijvoorbeeld uw eigen bv. Hier wordt het dividend zelf belast tegen het box 2-tarief. De reeds ingehouden dividendbelasting van 15 procent wordt verrekend met de box 2-heffing, zodat u alleen het verschil bijbetaalt.

Het onderscheid is belangrijk omdat de dividendbelasting in beide gevallen slechts een voorheffing is, terwijl de werkelijke belastingdruk in box 2 of box 3 wordt bepaald. Deze calculator richt zich op de inhouding van 15 procent; voor de uiteindelijke belasting in box 2 of box 3 gebruikt u de bijbehorende rekenhulpen.

Voor wie is deze calculator bedoeld

• Beleggers die willen weten hoeveel dividendbelasting er van hun dividend wordt ingehouden.
• Aandeelhouders die het nettobedrag willen kennen dat op hun rekening wordt bijgeschreven.
• Dga's en ondernemers die dividend uit hun bv uitkeren en de voorheffing in kaart willen brengen.
• Iedereen die zijn aangifte inkomstenbelasting voorbereidt en de te verrekenen dividendbelasting wil bepalen.

Waarom het tarief kan wijzigen

Het tarief van de dividendbelasting wordt door de overheid vastgesteld. Voor 2026 bedraagt het 15 procent van het brutodividend. Dit percentage kan in de toekomst wijzigen als de wetgeving verandert. Daarom is het tarief in deze rekentool niet vast in de code opgenomen, maar wordt het als parameter aangestuurd. Zo blijft de uitkomst kloppen als het tarief wordt aangepast.

Houd er rekening mee dat het genoemde tarief geldt voor dividend van Nederlandse vennootschappen. Ontvangt u dividend van buitenlandse aandelen, dan houdt vaak het land van herkomst een eigen bronbelasting in. Die kan hoger of lager zijn dan 15 procent, en via belastingverdragen kunt u een deel ervan terugvragen of verrekenen. Voor een zuiver Nederlandse situatie geeft deze calculator een betrouwbaar beeld.

Waar u rekening mee moet houden

Dit is een schatting die bedoeld is om te plannen en te vergelijken. De calculator past het tarief van 15 procent toe op het door u ingevoerde brutodividend en toont de inhouding en het nettobedrag. Voor uw persoonlijke situatie kunnen aanvullende regels gelden, zeker als u dividend uit het buitenland ontvangt of een aanmerkelijk belang hebt.

De uiteindelijke belastingdruk hangt af van uw box 2- of box 3-positie en van de verrekening in uw aangifte. De ingehouden dividendbelasting is een voorheffing en zegt op zichzelf nog niets over wat u per saldo betaalt. Gebruik het resultaat als vertrekpunt en raadpleeg bij twijfel de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.

Zo haalt u er het meeste uit

Begin met het invullen van uw werkelijke brutodividend om een schatting te krijgen die dicht bij uw situatie ligt. Weet u het totaalbedrag niet, gebruik dan het aantal aandelen en het dividend per aandeel. U ziet meteen de ingehouden dividendbelasting, het nettobedrag en het tarief.

Bewaar de dividendnota van uw bank of broker, want die vermeldt de ingehouden dividendbelasting die u bij uw aangifte kunt verrekenen. Zo weet u vooraf welk bedrag u kunt terugkrijgen en voorkomt u dat u de verrekening misloopt. De calculator geeft u de juiste orde van grootte, zodat u met vertrouwen uw beleggingsinkomsten en belastingaangifte kunt plannen.

Dit is algemene informatie bedoeld om te plannen en te vergelijken, en vormt geen financieel advies.

Over deze tool: dividendbelasting berekenen

Dividendbelasting berekenen: gebruik deze tool voor een directe, nauwkeurige schatting. De cijfers volgen de officiële richtlijnen en worden bijgewerkt voor 2026. Pas de velden aan je situatie aan of bekijk al onze rekenmachines om je volgende stap te plannen.