Calculateur de cotisations sociales TNS (SSI)

Comprendre ses cotisations sociales TNS

Un indépendant qui cherche à savoir ce que lui coûtent ses cotisations sociales TNS tombe presque toujours sur un chiffre unique, « environ 45 % du revenu », martelé par les forums et repris par les simulateurs les plus sommaires. Ce chiffre est faux dans les deux sens : trop bas pour un revenu modeste, sensiblement trop haut au-delà du plafond de la Sécurité sociale. La raison tient à la structure du barème, qui n'est ni proportionnelle ni progressive au sens de l'impôt, mais un empilement de sept lignes ayant chacune sa propre assiette.

Ce calculateur reconstitue cet empilement ligne par ligne, à partir de la table officielle des taux, et affiche à la fois le total et le détail par risque.

Les sept lignes du barème

• Maladie-maternité : le taux part d'un plancher pour les revenus faibles et progresse jusqu'à son maximum au-dessus d'un seuil exprimé en fraction du plafond annuel de la Sécurité sociale. Assiette : l'ensemble du revenu.
• Retraite de base : une tranche assise sur le revenu limité au plafond, à taux élevé, plus une petite tranche déplafonnée sur la totalité du revenu.
• Retraite complémentaire : une première tranche jusqu'au plafond, puis une seconde tranche, à taux légèrement supérieur, jusqu'à quatre fois le plafond. Au-delà, plus rien.
• Invalidité-décès : assise sur le revenu limité au plafond, à taux faible mais obligatoire.
• Allocations familiales : nulle sous un premier seuil, progressive ensuite jusqu'à son taux maximal.
• CSG-CRDS : la ligne la plus lourde en pourcentage, entièrement déplafonnée et sans contrepartie en droits.
• Formation professionnelle : un montant forfaitaire assis sur le plafond lui-même, identique quel que soit le revenu.

Pourquoi le taux effectif recule

L'effet combiné des plafonds produit une courbe contre-intuitive. Autour du plafond annuel, le taux effectif atteint son maximum, un peu plus de 41 %. À 250 000 € de revenu, il retombe autour de 30 %, parce que trois des lignes les plus chères ont cessé de croître depuis longtemps. À l'autre bout, un indépendant à 15 000 € paie environ 38 %, moins qu'à 40 000 €, car le taux de maladie-maternité est encore à son plancher.

Cette forme en cloche a une conséquence pratique directe : l'arbitrage entre rémunération et dividendes, ou entre statut TNS et statut assimilé salarié, ne donne pas la même réponse selon le niveau de revenu. Un raisonnement mené à 30 000 € ne se transpose pas à 90 000 €.

Un exemple chiffré

Prenons un artisan dont le revenu professionnel s'établit à 40 000 € sur l'année.

• Maladie-maternité : le revenu se situe dans la zone progressive, ce qui donne 1 982,71 €.
• Retraite de base : 40 000 € restant sous le plafond, la tranche 1 s'applique en totalité, plus la petite tranche déplafonnée, soit 7 340 €.
• Retraite complémentaire : 2 800 €, entièrement en tranche 1.
• Invalidité-décès : 520 €.
• Allocations familiales : 0 €, le revenu étant sous le premier seuil.
• CSG-CRDS : 3 880 €.
• Formation professionnelle : 120,15 €.

Total : 16 642,86 €, soit 41,61 % du revenu, et 1 386,91 € par mois à provisionner. Le revenu disponible avant impôt sur le revenu ressort à 23 357,14 €.

La première année et l'ACRE

Le créateur ou le repreneur d'entreprise bénéficie d'une exonération partielle sur quatre des sept lignes : maladie, retraite de base, invalidité-décès et allocations familiales. La retraite complémentaire, la CSG-CRDS et la formation professionnelle restent dues en totalité, c'est le point que la plupart des estimations oublient, et qui explique qu'une exonération présentée comme portant sur « les cotisations » n'allège en pratique qu'une fraction de la facture.

L'exonération est entière tant que le revenu ne dépasse pas 75 % du plafond annuel, puis se réduit linéairement pour disparaître au niveau du plafond. Sur un revenu de 30 000 €, elle représente environ 1 697 € ; sur 42 000 €, elle est déjà retombée à environ 1 324 €.

Ce que le calcul ne fait pas

Trois limites méritent d'être posées. D'abord, la table de taux utilisée est celle des artisans et commerçants ; les professions libérales, réglementées ou non, relèvent de caisses distinctes avec leurs propres barèmes. Ensuite, les assiettes minimales ne sont pas appliquées : un indépendant à revenu très faible ou nul reste redevable de cotisations minimales forfaitaires que l'outil ne reconstitue pas, si bien que le résultat sous-estime la charge des tout petits revenus. Enfin, les seuils de progressivité de la maladie et des allocations familiales sont paramétrés à partir de la documentation URSSAF et signalés comme à confirmer dans notre base de données : ils sont ajustables et non figés dans le calcul.

Provisionner plutôt que subir

Le régime des indépendants fonctionne par acomptes provisionnels puis régularisation. Une année de forte croissance produit donc, l'année suivante, un double effet : la régularisation de l'exercice écoulé et le relèvement des acomptes. C'est le mécanisme qui met en difficulté beaucoup d'entreprises individuelles en deuxième et troisième année. Calculer la charge définitive d'une année de revenu, la diviser par douze et la mettre de côté sur un compte séparé reste la seule protection efficace contre cet effet de ciseau.

Les leviers légitimes pour réduire l'assiette

L'assiette des cotisations est le revenu professionnel, et trois dispositifs permettent de la réduire sans rien dissimuler.

Les contrats Madelin de retraite et de prévoyance sont déductibles du revenu professionnel dans des limites exprimées en fraction du plafond annuel de la Sécurité sociale. Le champ dédié du calculateur permet de mesurer l'effet : chaque euro versé réduit à la fois l'assiette sociale et l'assiette fiscale, ce qui rend le coût réel de l'effort d'épargne bien inférieur au montant versé.

Le plan d'épargne retraite produit un effet comparable côté impôt sur le revenu, avec ses propres plafonds, et reste accessible aux indépendants.

Le choix du statut juridique agit en amont : passer d'une entreprise individuelle à une société permet de séparer la rémunération du dirigeant du résultat de l'entreprise, donc de piloter l'assiette des cotisations plutôt que de la subir. C'est précisément l'arbitrage que traite le comparateur salaire-dividendes.

Ne pas confondre allègement et sous-cotisation

Réduire son assiette réduit aussi ses droits. La retraite de base et la retraite complémentaire s'acquièrent en trimestres et en points, tous deux fonction du revenu déclaré ; les indemnités journalières se calculent sur les revenus des dernières années ; la pension d'invalidité aussi.

Un indépendant qui minimise son revenu professionnel pendant dix ans construit une retraite en conséquence, et découvre le problème quand il n'est plus temps de le corriger. Le bon raisonnement consiste donc à comparer le coût de la cotisation au coût d'une couverture équivalente achetée ailleurs, plutôt qu'à traiter la cotisation comme une pure perte.

C'est aussi pourquoi les lignes exonérées par l'ACRE la première année méritent attention : l'exonération de retraite de base n'entame pas la validation des trimestres, mais elle réduit les points acquis dans certains cas. Une question à poser à sa caisse avant de considérer l'allègement comme un pur gain.

À propos de cet outil : cotisations sociales TNS

Cotisations sociales TNS : utilisez cet outil pour obtenir une estimation précise immédiate. Les chiffres suivent les règles officielles (URSSAF) et sont mis à jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs pour planifier la suite.