Calculateur de CSG déductible

La CSG est le prélèvement social le plus large du système français, mais seule une partie vient réduire le revenu imposable.

Ce que fait le calculateur de CSG déductible

La CSG est le prélèvement le plus large du système social français, et le plus mal compris. On la subit sur presque tout : salaires, pensions, allocations, loyers, intérêts, plus-values. Mais une partie seulement vient réduire le revenu sur lequel l'impôt est calculé, et cette partie change selon la nature du revenu.

Ce calculateur fait ce partage. Vous choisissez le type de revenu, vous saisissez le montant brut soumis aux contributions, et il affiche la CSG totale, la fraction déductible, la fraction qui ne l'est pas, ainsi que la CRDS, la Casa et le prélèvement de solidarité lorsqu'ils s'ajoutent.

Il s'adresse aux salariés qui vérifient leur bulletin, aux retraités qui comparent leur taux à celui de leur voisin, et aux propriétaires ou épargnants qui hésitent entre le barème progressif et le prélèvement forfaitaire unique.

Trois familles de revenus, trois régimes

La CSG ne se lit pas comme un taux unique. Elle se lit comme un tableau à trois familles.

• Les revenus d'activité. Salaires, primes, bénéfices industriels, commerciaux, non commerciaux ou agricoles : la CSG est de 9,2 %, dont 6,8 points déductibles, à quoi s'ajoute une CRDS de 0,5 %.
• Les revenus de remplacement. Indemnités journalières, allocations chômage, pensions de retraite ou d'invalidité : chaque catégorie a son propre taux et sa propre fraction déductible, et les pensions se déclinent en quatre taux selon le revenu fiscal de référence du foyer.
• Les revenus du patrimoine et de placement. Loyers, plus-values, intérêts, dividendes : la CSG s'insère dans un ensemble de prélèvements sociaux qui comprend aussi la CRDS et le prélèvement de solidarité.

Le calculateur reprend ce découpage dans son menu déroulant, et applique pour chaque ligne le triplet complet taux, fraction déductible, assiette.

L'assiette : le piège des 4 PASS

Sur un salaire, la CSG ne porte pas sur 100 % du brut. Un abattement forfaitaire de 1,75 % représente les frais professionnels, ce qui ramène l'assiette à 98,25 % du montant brut.

Cet abattement a une limite que beaucoup de simulateurs oublient : il ne s'applique que dans la limite de quatre plafonds annuels de la Sécurité sociale. Au-delà, la contribution est assise sur la totalité de la rémunération. Concrètement, un cadre supérieur voit son assiette calculée en deux morceaux : la fraction basse réduite de 1,75 %, la fraction haute prise en entier.

Le calculateur applique cette règle, et affiche l'assiette obtenue en clair. C'est souvent le premier poste à vérifier quand un montant ne colle pas avec le bulletin de paie.

Notez aussi que l'abattement ne concerne pas tout : les compléments de salaire comme la participation, l'intéressement ou la prime de partage de la valeur sont soumis sur 100 % de leur montant, et les pensions de retraite également.

Le cas des revenus du capital

Pour les loyers, les plus-values et les placements financiers, la CSG s'inscrit dans un bloc de prélèvements sociaux. La fraction déductible reste fixée à 6,8 points quel que soit le taux global appliqué, mais elle est soumise à une condition décisive : le revenu doit être imposé au barème progressif.

Si vous laissez jouer le prélèvement forfaitaire unique, la CSG est prélevée à l'identique, mais rien ne se déduit. C'est un élément à part entière de l'arbitrage entre le forfait et le barème : la déductibilité de 6,8 points vaut, pour un contribuable à tranche élevée, plusieurs points de rendement net.

La case à cocher du calculateur permet de comparer les deux situations en un clic. Le montant prélevé ne bouge pas ; c'est la ligne CSG déductible qui tombe à zéro.

Cas concret

Prenons un salarié dont le brut annuel s'élève à 30 000 €. L'assiette ressort à 29 475 € après l'abattement de 1,75 %. La CSG totale atteint environ 2 712 €, dont environ 2 004 € viendront réduire le revenu imposable et environ 707 € resteront intégrés à celui-ci. La CRDS ajoute environ 147 €.

Prenons maintenant un retraité percevant 24 000 € de pension au taux normal. L'assiette est de 24 000 €, sans abattement. La CSG atteint 1 992 €, dont 1 416 € déductibles. S'y ajoutent 120 € de CRDS et 72 € de Casa, soit un prélèvement global de 2 184 €.

Le troisième exemple est celui d'un bailleur déclarant 20 000 € de revenus fonciers. Le bloc social s'élève à 3 440 €, dont 1 360 € de CSG déductible. La différence de traitement saute aux yeux : à montant comparable, le revenu du patrimoine supporte un prélèvement bien supérieur, mais la fraction déductible reste la même en points.

Où retrouver la CSG déductible sur vos documents

Le montant calculé ici doit se retrouver dans vos papiers, et savoir où le chercher évite bien des doutes.

Sur un bulletin de paie, la CSG apparaît en deux lignes distinctes : une ligne de CSG déductible de l'impôt sur le revenu, et une ligne regroupant la CSG non déductible et la CRDS. La seconde est ajoutée au net imposable, ce qui explique qu'il soit systématiquement supérieur au net à payer. C'est la source la plus fiable pour vérifier un salaire.

Sur un relevé de pension, la ventilation est comparable, avec en plus la contribution additionnelle pour l'autonomie lorsque le taux appliqué la déclenche. Les caisses indiquent également le taux de CSG retenu, ce qui permet de savoir immédiatement si vous relevez du taux réduit, médian ou normal.

Sur la déclaration de revenus, la CSG déductible des revenus du patrimoine figure sur une ligne préremplie. Elle correspond à la contribution payée l'année précédente, calculée sur des revenus encore antérieurs. Ce décalage de deux exercices déroute, mais il est normal : la déduction se rattache à l'année du paiement.

Un écart entre le montant que vous calculez et celui qui figure sur ces documents a presque toujours l'une de trois causes : une assiette différente de celle que vous supposiez, un taux de CSG lié au revenu fiscal de référence que vous n'aviez pas identifié, ou l'inclusion de compléments de salaire soumis sur la totalité de leur montant alors que le salaire de base bénéficie de l'abattement.

Enfin, un changement de taux sur une pension ne s'applique qu'après deux années consécutives de franchissement du seuil. Un revenu exceptionnel isolé ne fait donc pas basculer durablement une pension au taux supérieur, et le calculateur permet de vérifier ce que représenterait chacun des taux avant de s'en inquiéter.

Erreurs fréquentes

• Croire que la CSG déductible vaut toujours 6,8 %. C'est vrai pour les salaires et le capital, faux pour les pensions et les indemnités journalières.
• Appliquer l'abattement de 1,75 % sans son plafond. Au-delà de quatre plafonds annuels, la fraction haute du revenu est soumise sur 100 %.
• Oublier la Casa. Elle frappe les pensions aux taux médian et normal, et n'est pas déductible.
• Confondre l'année du revenu et l'année du paiement. La déduction se rattache à l'année où la contribution a été payée.

Un dernier point : la CSG déductible réduit le revenu imposable, pas l'impôt. Son avantage réel dépend donc de votre tranche marginale. À 30 %, 2 000 € de CSG déductible allègent l'impôt d'environ 600 € ; à 11 %, d'environ 220 €.

À propos de cet outil : CSG déductible

CSG déductible : utilisez cet outil pour obtenir une estimation précise immédiate. Les chiffres suivent les règles officielles (URSSAF) et sont mis à jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs pour planifier la suite.