Calculateur du taux marginal d’imposition (TMI) France

Ce que fait cet outil

Le taux marginal imposition, souvent abrégé en TMI, est l'un des repères les plus utiles de la fiscalité personnelle, et pourtant l'un des plus mal interprétés. Il désigne le taux auquel sera imposé votre prochain euro de revenu. Cet outil le calcule instantanément à partir de votre revenu et de votre nombre de parts, et situe votre foyer dans la bonne tranche du barème.

Vous saisissez votre revenu net imposable et votre nombre de parts. L'outil affiche votre TMI, votre revenu par part et les bornes de la tranche dans laquelle vous vous situez. Un graphique en barres présente toutes les tranches du barème et met en évidence celle qui vous concerne, pour que vous visualisiez d'un coup d'œil votre position.

Connaître sa TMI, ce n'est pas connaître son taux d'imposition global. C'est comprendre l'effet d'une variation de revenu : ce qu'une prime ajoutera d'impôt, ou ce qu'une déduction fera économiser.

Comment ça marche

Le calcul repose sur le mécanisme du quotient familial et du barème progressif.

D'abord, votre revenu net imposable est divisé par votre nombre de parts. On obtient le revenu par part, aussi appelé quotient. C'est ce montant, et non le revenu total, qui est confronté au barème. Le nombre de parts dépend de votre situation familiale : plus il est élevé, plus le revenu par part est faible, et plus la tranche atteinte est basse.

Ensuite, l'outil parcourt les tranches du barème et repère celle dans laquelle tombe le revenu par part. Chaque tranche a une borne basse, une borne haute et un taux. La tranche qui contient votre dernier euro de revenu par part détermine votre taux marginal. Son taux est votre TMI, et ses bornes vous indiquent de combien vous êtes entré dans cette tranche, ou de combien vous en êtes proche.

TMI et taux moyen : ne pas confondre

La confusion la plus répandue oppose le taux marginal au taux moyen. La TMI est le taux de la tranche la plus haute que vous atteignez ; elle ne s'applique qu'à la fraction de revenu située dans cette tranche. Le taux moyen, lui, est l'impôt total divisé par l'ensemble du revenu.

Parce que les premières tranches sont faiblement imposées, voire exonérées, le taux moyen est toujours bien inférieur à la TMI. Un contribuable dont la TMI est de 30 % ne paie pas 30 % de tout son revenu : sa charge réelle est souvent deux à quatre fois plus faible. Cet outil, en affichant la tranche active parmi toutes les tranches, aide à visualiser cet écart et à ne pas surestimer son impôt.

À quoi sert la TMI

La TMI est un outil de décision. Sa principale utilité est de mesurer l'effet d'une variation de revenu ou de déduction.

Un revenu supplémentaire, prime, heures en plus ou revenu accessoire, est imposé au taux marginal, et seulement sur la part qui dépasse le seuil de votre tranche. Savoir que votre TMI est de 30 % vous dit qu'environ 30 % de ce revenu partira en impôt, le reste vous restant.

Symétriquement, une déduction du revenu imposable rapporte une économie égale à la TMI. Verser sur un plan d'épargne retraite déductible, déduire des frais réels ou une pension : chaque euro déduit vous fait économiser un montant égal à votre TMI. Une déduction de 1 000 € vaut 300 € d'économie à 30 % de TMI, mais seulement 110 € à 11 %. La TMI est donc le bon repère pour juger de l'intérêt d'une déduction.

Un cas concret

Prenons un célibataire avec un revenu net imposable de 30 000 € et une part. Son revenu par part est de 30 000 €, ce qui le place dans la tranche à 30 %. Sa TMI est donc de 30 %. Pourtant, son impôt réel représente environ 7 % de son revenu : la TMI de 30 % ne s'applique qu'aux quelques centaines d'euros dépassant le seuil de la tranche.

Prenons maintenant un couple avec deux parts et un revenu de 60 000 €. Le revenu par part est identique, 30 000 €, et la TMI reste de 30 %. On voit ainsi que le nombre de parts, en abaissant le revenu par part, peut faire passer un foyer dans une tranche inférieure à revenu total égal. À l'inverse, un revenu par part de 200 000 € atteint la tranche supérieure et une TMI de 45 %, tandis qu'un revenu par part de 10 000 € reste dans la tranche à 0 % : sa TMI est nulle.

TMI et stratégies patrimoniales

La TMI ne sert pas qu'à comprendre son impôt : elle oriente de nombreuses décisions patrimoniales. Le choix entre le barème progressif et le prélèvement forfaitaire unique pour certains revenus de placement dépend directement de votre TMI. De même, l'intérêt d'un versement déductible sur un plan d'épargne retraite se mesure à l'aune de la TMI : plus elle est élevée, plus la déduction rapporte, et plus le dispositif est avantageux.

Cette logique vaut aussi pour l'arbitrage entre revenus imposés au barème et dispositifs spécifiques. Un contribuable à faible TMI a souvent intérêt à privilégier le barème, tandis qu'un contribuable fortement imposé peut préférer des solutions forfaitaires ou des enveloppes fiscalement avantageuses. Connaître sa TMI, c'est disposer du bon repère pour ces comparaisons, au lieu de raisonner à l'aveugle.

En simulant plusieurs niveaux de revenu, vous pouvez aussi anticiper un changement de tranche. Si votre revenu par part approche du seuil supérieur de votre tranche, vous savez qu'un revenu supplémentaire fera basculer une partie de vos gains dans la tranche du dessus, à un taux plus élevé. Cette anticipation aide à planifier, par exemple, l'étalement d'un revenu exceptionnel sur deux années.

TMI et foyer

Parce que la TMI se lit sur le revenu par part, la composition du foyer joue un rôle central. Deux foyers au même revenu total mais avec un nombre de parts différent peuvent avoir des TMI distinctes. Un couple avec enfants, disposant de plus de parts, aura souvent une TMI inférieure à celle d'un célibataire au même revenu. C'est un effet direct du quotient familial, que l'outil rend visible en calculant d'abord le revenu par part.

Faire varier le nombre de parts dans le calculateur montre comment une part supplémentaire peut, dans certains cas, faire passer le foyer dans une tranche inférieure. Cette lecture complète utilement celle de l'impôt lui-même et aide à comprendre l'articulation entre situation familiale et taux d'imposition.

Erreurs fréquentes

• Confondre TMI et taux moyen. La TMI frappe le dernier euro, pas l'ensemble du revenu.
• Croire que toute la rémunération est imposée à la TMI. Seule la part dans la tranche haute l'est.
• Oublier le nombre de parts. La TMI se lit sur le revenu par part, pas sur le revenu total.
• Ignorer l'effet des déductions. Une déduction rapporte une économie égale à la TMI, d'où son importance dans les arbitrages.
• Attendre un montant d'impôt. La TMI est un taux, pas une somme ; l'impôt se calcule avec le barème complet.

Ce qu'il faut retenir

Le taux marginal d'imposition situe votre foyer dans le barème et mesure l'impôt sur votre prochain euro de revenu. Il est bien plus élevé que votre taux réel, ce qui explique qu'on le surestime souvent comme charge globale. Sa vraie valeur est décisionnelle : il chiffre le coût d'un revenu supplémentaire et le gain d'une déduction.

Les tranches évoluant chaque année, l'outil s'appuie sur des paramètres tenus à jour plutôt que sur des seuils figés. Pour une décision engageante, confirmez toujours votre situation auprès de l'administration fiscale ou d'un conseiller.

Ceci est une information générale destinée à planifier et comparer, et ne constitue pas un conseil financier.

À propos de cet outil : taux marginal imposition

Taux marginal imposition : utilisez cet outil pour obtenir une estimation précise immédiate. Les chiffres suivent les règles officielles (service-public.fr) et sont mis à jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs pour planifier la suite.