Calculateur du prélèvement à la source France

Le prélèvement à la source applique chaque mois un taux calculé par l'administration à partir de votre dernière déclaration, un taux qui évolue avec vos revenus et la composition de votre foyer. Ce calculateur du taux de prélèvement reconstitue cette mécanique pour vérifier le pourcentage appliqué sur votre salaire.

Ce que fait le calculateur du prélèvement à la source

Le prélèvement à la source (PAS) a généralisé, depuis 2019, le paiement de l'impôt sur le revenu au fil de l'eau : chaque mois, une retenue est opérée directement sur le salaire, la pension ou les revenus de remplacement. Encore faut-il savoir à quel taux, et pour quel montant. Ce calculateur estime votre taux de prélèvement à la source personnalisé et la retenue mensuelle qui en découle, à partir de données simples.

Vous saisissez votre revenu net imposable annuel et votre nombre de parts ; l'outil reconstitue votre impôt sur le revenu, en déduit le taux moyen (qui sert précisément de taux de prélèvement) puis l'applique à votre revenu mensuel. Vous obtenez immédiatement le pourcentage retenu et l'euro prélevé chaque mois.

Comment ça marche

Le calcul se déroule en deux temps, du taux vers le montant.

• Reconstitution de l'impôt. À partir de votre revenu net imposable et de vos parts, l'outil applique le barème progressif par part, multiplie par le nombre de parts, plafonne l'avantage du quotient familial puis applique la décote pour les revenus modestes.
• Détermination du taux. L'impôt net obtenu est divisé par le revenu net imposable. Ce rapport, exprimé en pourcentage, est votre taux de prélèvement à la source.
• Application au revenu mensuel. Le taux est enfin multiplié par votre revenu mensuel soumis au prélèvement pour donner la retenue de chaque mois.

Par défaut, l'outil considère un revenu mensuel égal au douzième du revenu annuel, mais vous pouvez saisir un montant mensuel différent, par exemple pour un salaire précis distinct de la base annuelle déclarée.

Le taux personnalisé, reflet de votre foyer

Le taux de prélèvement à la source n'est pas un taux arbitraire : c'est le taux moyen d'imposition de votre foyer. Autrement dit, la part réelle de vos revenus consacrée à l'impôt sur le revenu. C'est pourquoi il est presque toujours inférieur à votre tranche marginale : les premières tranches du barème, faiblement imposées ou exonérées, tirent la moyenne vers le bas.

Ce taux personnalisé est calculé par l'administration à partir de votre dernière déclaration, puis transmis à votre employeur ou à votre caisse de retraite. En le recalculant vous-même, vous pouvez vérifier la cohérence du taux appliqué sur votre bulletin de paie et comprendre d'où vient le montant retenu.

Le rôle du quotient familial

Comme pour l'impôt lui-même, le nombre de parts influe directement sur le taux de prélèvement. Un couple compte pour deux parts, chaque enfant à charge ajoute des demi-parts, et cette division du revenu avant l'application du barème allège l'impôt, donc le taux.

L'outil intègre le plafonnement du quotient familial, qui limite l'avantage tiré des demi-parts supplémentaires. Ainsi, le taux affiché reste réaliste, y compris pour les foyers nombreux. En faisant varier le nombre de parts, vous visualisez immédiatement l'effet sur votre retenue mensuelle.

Un cas concret

Prenons un célibataire déclarant 40 000 € de revenu net imposable, avec une part. L'impôt reconstitué s'élève à environ 5 165 €. Rapporté au revenu, cela donne un taux de prélèvement à la source d'environ 12,9 %. Appliqué à un revenu mensuel du douzième de la base annuelle, soit près de 3 333 €, le prélèvement mensuel ressort autour de 430 €.

L'intérêt de l'outil apparaît ici clairement : il relie un pourcentage abstrait à un montant concret, celui qui apparaîtra sur la fiche de paie. Le graphique sépare le revenu conservé de la retenue, pour une lecture immédiate de ce qui reste réellement chaque mois.

Taux personnalisé, taux neutre et taux individualisé

Le prélèvement à la source connaît plusieurs options qu'il est utile de distinguer.

• Le taux personnalisé est le taux du foyer, calculé sur la déclaration commune. C'est celui qu'estime cet outil.
• Le taux neutre, ou non personnalisé, est un taux par défaut issu d'une grille officielle. Il s'applique en l'absence de taux connu, ou sur demande du salarié soucieux de ne pas révéler sa situation à son employeur.
• Le taux individualisé répartit, au sein d'un couple, le prélèvement en fonction des revenus de chacun, pour éviter qu'un conjoint aux revenus modestes ne supporte le taux moyen du foyer.

Chacune de ces options répond à un besoin différent, mais toutes conduisent au même impôt total : seule la répartition de la retenue change.

Erreurs fréquentes

Quelques confusions reviennent souvent à propos du prélèvement à la source :

• Confondre revenu brut et revenu net imposable. Le montant à saisir est le revenu net imposable, après abattement, et non le salaire brut.
• Croire que le PAS augmente l'impôt. Le prélèvement ne fait qu'échelonner un impôt déjà dû ; il ne crée pas de charge supplémentaire.
• Oublier la régularisation. Le taux appliqué en cours d'année est provisoire ; une régularisation intervient après la déclaration, pouvant donner lieu à un complément ou à un remboursement.
• Négliger la mise à jour du taux. En cas de baisse de revenus, demander une actualisation du taux évite d'avancer trop d'impôt.

Garder ces points en tête permet de mieux interpréter le montant retenu chaque mois.

À garder à l'esprit

Ce calculateur fournit une estimation solide du taux de prélèvement à la source et de la retenue mensuelle, mais il ne connaît pas l'intégralité de votre situation. Il ne tient pas compte des crédits et réductions d'impôt, ni de certains revenus soumis à des règles particulières, qui peuvent faire diverger le taux réel de l'estimation.

Le taux effectivement appliqué sur votre bulletin de paie est celui calculé et transmis par l'administration fiscale. Utilisez cet outil pour comprendre et anticiper, non comme une source officielle. Les valeurs du barème et de la décote sont tenues à jour pour refléter la loi de finances en vigueur.

Ces informations sont d'ordre général et ne constituent pas un conseil fiscal personnalisé.

À propos de cet outil : taux prélèvement source

Taux prélèvement source : utilisez cet outil pour obtenir une estimation précise immédiate. Les chiffres suivent les règles officielles (service-public.fr) et sont mis à jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs pour planifier la suite.