Calculateur de prévoyance Madelin (TNS)

Les travailleurs non salariés ne bénéficient pas des mêmes garanties de prévoyance que les salariés en cas d'arrêt de travail, d'invalidité ou de décès, ce qui justifie souvent un contrat Madelin complémentaire. Ce simulateur chiffre la cotisation, l'économie d'impôt associée et son effet net sur le budget.

Ce que calcule le simulateur de prévoyance Madelin

Un travailleur non salarié (artisan, commerçant, profession libérale, gérant majoritaire) ne bénéficie pas du filet de sécurité d'un salarié. Les indemnités journalières du régime obligatoire sont modestes, l'invalidité mal couverte et le capital décès forfaitaire. C'est le rôle du contrat de prévoyance dit « Madelin » de combler cet écart, avec un avantage fiscal à la clé : la cotisation se déduit du bénéfice professionnel, dans une limite précise.

Ce calculateur de prévoyance Madelin fait deux choses. Il détermine d'abord le plafond de déduction applicable à votre situation, puis la part de votre cotisation qui passe réellement en charge et l'impôt qu'elle vous évite. Il confronte ensuite les garanties que vous avez souscrites aux charges annuelles de votre foyer, pour dire si la protection est à la bonne taille.

Le plafond de déduction, tel que le fixe le CGI

L'article 154 bis du Code général des impôts, commenté au BOFiP, énonce une règle en deux temps. La cotisation de prévoyance complémentaire est déductible à hauteur de 3,75 % du bénéfice imposable, augmentés de 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Ce résultat est ensuite borné : il ne peut excéder 3 % de huit fois le PASS.

Trois conséquences pratiques en découlent :

• Un plancher existe même sans bénéfice. La part assise sur le PASS ne dépend pas de votre résultat. Une première année déficitaire laisse donc encore plusieurs milliers d'euros de capacité de déduction.
• Le plafond progresse avec le bénéfice, mais pas indéfiniment. Au-delà d'un certain niveau de résultat, la borne des 3 % de huit PASS prend le relais et la déduction cesse d'augmenter.
• Le plafond se revalorise tout seul. Comme il dépend du PASS, il suit chaque année l'arrêté qui fixe ce plafond. L'outil lit cette valeur dans ses paramètres plutôt que de la figer.

Ce que l'économie d'impôt représente vraiment

Une cotisation déductible ne rapporte pas son montant : elle rapporte son montant multiplié par votre taux marginal d'imposition. À 30 %, mille euros de cotisation déductible allègent l'impôt de trois cents euros ; à 11 %, de cent dix. L'outil applique le taux que vous sélectionnez et affiche le coût net, c'est-à-dire ce que la protection vous coûte réellement une fois l'impôt pris en compte.

Deux nuances méritent d'être connues. D'abord, la déduction joue sur le bénéfice professionnel : elle réduit l'assiette de l'impôt sur le revenu, mais aussi, selon les cas, celle des cotisations sociales. Ensuite, les prestations perçues au titre du contrat (indemnités journalières, rente d'invalidité) sont imposables, ce qui est la contrepartie logique de la déduction des cotisations. Le capital décès versé aux bénéficiaires suit, lui, un régime distinct.

Les garanties ne sont pas des données officielles

C'est le point sur lequel il faut être clair. Le plafond de déduction est une règle fiscale publiée. Les garanties, elles, ne le sont pas. Aucune administration ne publie de barème d'indemnité journalière, de rente d'invalidité ou de capital décès pour un contrat Madelin : ces montants sont contractuels et varient d'un assureur à l'autre, d'un âge à l'autre, d'une profession à l'autre.

L'outil ne prétend donc pas vous dire ce que « coûte » une garantie donnée, ni ce qu'un contrat « type » vous verserait. Il prend les montants inscrits sur vos conditions particulières et les met en regard de vos charges. Une indemnité journalière de 80 € annualisée représente 29 200 € ; en face de 30 000 € de charges annuelles, la couverture atteint 97 %. Si votre contrat affiche 40 €, elle tombe à moins de la moitié, et vous le voyez immédiatement.

Un cas concret

Prenons une profession libérale avec 60 000 € de bénéfice imposable, une cotisation de prévoyance de 2 500 € par an, un taux marginal de 30 %, une indemnité journalière de 80 € et une rente d'invalidité de 15 000 €.

Le plafond se compose de 3,75 % de 60 000 €, soit 2 250 €, et de 7 % du PASS 2026 (48 060 €), soit 3 364,20 € : au total 5 614,20 €. Le plafond global (3 % de huit PASS, soit 11 534,40 €) ne joue pas ici. La cotisation de 2 500 € est donc déductible en totalité. L'économie d'impôt s'élève à 750 €, ce qui ramène le coût net de la protection à 1 750 €.

Poussons le bénéfice à 250 000 € avec une cotisation de 14 000 €. Le plafond théorique monte à 12 739,20 €, mais la borne des 11 534,40 € s'applique : 2 465,60 € de cotisation restent non déductibles. C'est exactement le seuil que ce type de simulation sert à repérer avant de signer un avenant.

Ce que le régime obligatoire verse déjà

Dimensionner une prévoyance suppose de savoir ce qui existe en dessous. Pour un travailleur indépendant, le régime obligatoire verse des indemnités journalières en cas d'arrêt de travail, mais calculées sur une moyenne de revenus des dernières années et soumises à un plafond ainsi qu'à un délai de carence. Pour un professionnel libéral affilié à une caisse autonome, les règles diffèrent encore, et certaines caisses ne versent rien pendant les premiers mois d'arrêt.

En cas d'invalidité, la pension du régime obligatoire dépend de la catégorie retenue et reste modeste au regard d'un revenu d'activité. En cas de décès, le capital versé aux ayants droit est fixé en fraction du plafond annuel de la Sécurité sociale, ce qui représente rarement plus de quelques mois de charges pour un foyer.

Le contrat Madelin n'a donc pas vocation à couvrir la totalité du revenu, mais l'écart entre ce que le régime obligatoire verse et ce que le foyer doit continuer à payer. C'est cet écart qu'il faut chiffrer avant de choisir un montant d'indemnité journalière : partir du revenu brut conduit presque toujours à sur-assurer, partir des charges du foyer donne une cible défendable.

Limites de l'estimation

Le calcul retient le bénéfice que vous saisissez ; en pratique, l'assiette de déduction obéit à des retraitements (réintégrations, exonérations propres à certains régimes) qui peuvent la décaler. Les contrats souscrits par un gérant majoritaire relevant de l'article 62 du CGI suivent une logique voisine mais avec une assiette de rémunération, non de bénéfice. Enfin, l'outil ne traite ni le plafond retraite Madelin, ni celui de la garantie perte d'emploi, qui sont autonomes.

Avant d'arbitrer, relisez vos conditions particulières (délai de franchise, définition de l'invalidité, exclusions professionnelles) et faites valider l'assiette de déduction par votre expert-comptable. Cette simulation vous donne le cadre chiffré de la discussion, pas la décision.

Ces informations sont d'ordre général et ne constituent pas un conseil financier.

À propos de cet outil : prévoyance Madelin

Prévoyance Madelin : utilisez cet outil pour obtenir une estimation précise immédiate. Les chiffres suivent les règles officielles (URSSAF) et sont mis à jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs pour planifier la suite.