Alla morte di una persona, gli eredi devono presentare la dichiarazione di successione e, se il patrimonio supera determinate soglie, versare l'imposta di successione. Questo strumento aiuta a stimare in anticipo quanto sara dovuto: inserisci il valore dell'attivo ereditario che spetta all'erede, seleziona il grado di parentela e indica l'eventuale valore degli immobili, e ottieni l'imposta di successione, le imposte ipotecaria e catastale e il totale complessivo.<\/p>\n
L'obiettivo e trasformare un tema spesso percepito come complesso in un numero concreto, utile sia per la pianificazione patrimoniale sia per prepararsi agli adempimenti successori senza sorprese.<\/p>\n
Il fattore che pi\u00f9 incide sull'imposta di successione e il rapporto tra il defunto e l'erede. La legge italiana premia i legami familiari pi\u00f9 stretti con franchigie elevate e aliquote ridotte, mentre penalizza i beneficiari estranei. Il coniuge e i parenti in linea retta, come figli e genitori, godono di una franchigia di un milione di euro ciascuno e di un'aliquota del 4% sulla parte eccedente.<\/p>\n
I fratelli e le sorelle hanno una franchigia pi\u00f9 contenuta, pari a centomila euro, e un'aliquota del 6%. Anche gli altri parenti fino al quarto grado, come zii, cugini e figli di fratelli o sorelle, e gli affini in linea retta o in linea collaterale fino al terzo grado, come suoceri e cognati, pagano il 6%, ma senza alcuna franchigia. Per tutti gli altri soggetti, compresi gli estranei, non \u00e8 prevista alcuna franchigia e l'aliquota sale all'8%. Selezionando il grado di parentela nello strumento, il calcolo applica automaticamente la franchigia e l'aliquota corrette.<\/p>\n
Un aspetto cruciale, spesso frainteso, e che la franchigia si applica per ciascun erede e non sull'intero patrimonio. Se un padre lascia un patrimonio a due figli, ognuno dei due beneficia della propria franchigia di un milione di euro. Questo meccanismo rende la ripartizione tra pi\u00f9 eredi uno strumento importante di pianificazione, perch\u00e9 pu\u00f2 abbattere o azzerare l'imposta complessivamente dovuta dalla famiglia.<\/p>\n
Nell'esempio tipico, un attivo di un milione e duecentomila euro devoluto al coniuge genera una base imponibile di duecentomila euro, cio\u00e8 la parte eccedente il milione di franchigia. Su questa base l'imposta del 4% e pari a ottomila euro. Lo strumento evidenzia questo passaggio in modo trasparente.<\/p>\n
Per un erede con disabilit\u00e0 grave, riconosciuta ai sensi dell'articolo 3, comma 3, della legge 104 del 1992, la franchigia sale a un milione e mezzo di euro qualunque sia il grado di parentela, mentre l'aliquota resta quella del grado. Le franchigie non si sommano: si applica sempre la pi\u00f9 alta. Nello strumento basta spuntare l'apposita casella.<\/p>\n
Quando nell'eredita sono presenti beni immobili, all'imposta di successione si aggiungono due tributi ulteriori: l'imposta ipotecaria, pari al 2%, e l'imposta catastale, pari all'1%, entrambe calcolate sul valore catastale degli immobili. Nel nostro esempio, immobili per quattrocentomila euro generano imposte ipocatastali per dodicimila euro, cio\u00e8 il 3% complessivo. Ciascuna delle due imposte si arrotonda all'euro e non pu\u00f2 essere inferiore alla misura fissa di 200 euro, per cui con immobili di valore catastale fino a 10.000 euro si pagano comunque 400 euro.<\/p>\n
Se uno degli eredi possiede i requisiti dell'agevolazione prima casa sull'immobile ereditato, le due imposte possono essere dovute in misura fissa anzich\u00e9 proporzionale. Lo strumento applica le aliquote proporzionali standard, che rappresentano lo scenario pi\u00f9 comune; nel caso di agevolazione prima casa, l'importo effettivo sar\u00e0 inferiore.<\/p>\n
L'attivo ereditario comprende tutti i beni del defunto: immobili, conti correnti, titoli, quote societarie, aziende e altri beni mobili di valore. Da questo attivo si sottraggono le passivit\u00e0 deducibili, come i debiti del defunto e le spese funebri entro i limiti previsti. Per gli immobili si utilizza in genere il valore catastale, pi\u00f9 favorevole del valore di mercato.<\/p>\n
La determinazione corretta dell'attivo e la parte pi\u00f9 delicata dell'intero calcolo. Nello strumento va inserita la quota di attivo che spetta al singolo erede, perch\u00e9 la franchigia e l'imposta si riferiscono a ciascun beneficiario. Se l'eredita e divisa tra pi\u00f9 persone, ripeti il calcolo per ognuna.<\/p>\n
Il risultato \u00e8 una stima basata sulle franchigie e sulle aliquote vigenti e sui valori che inserisci. Nella realt\u00e0 possono intervenire elementi che modificano l'imposta: la corretta valutazione dei beni, la deducibilit\u00e0 di specifiche passivit\u00e0, l'eventuale agevolazione prima casa sugli immobili e il coacervo con donazioni pregresse. La materia successoria e complessa e ogni situazione ha le sue particolarit\u00e0.<\/p>\n
Per questo, prima di prendere decisioni o di presentare la dichiarazione, e consigliabile rivolgersi a un notaio o a un commercialista. Lo strumento offre un punto di partenza affidabile per capire l'ordine di grandezza dell'imposta e per impostare la pianificazione.<\/p>\n
Inserisci la quota di attivo che spetta all'erede, non l'intero patrimonio, e seleziona con attenzione il grado di parentela, perch\u00e9 e la variabile pi\u00f9 importante. Aggiungi il valore catastale degli immobili per includere le imposte ipotecaria e catastale. Prova diversi scenari di ripartizione tra gli eredi per capire come cambia l'imposta complessiva della famiglia.<\/p>\n
Usa il risultato per valutare se e opportuno pianificare per tempo il passaggio del patrimonio, ad esempio attraverso donazioni o una diversa distribuzione tra gli eredi. Un calcolo chiaro consente scelte pi\u00f9 consapevoli in un ambito spesso trascurato fino all'ultimo momento.<\/p>\n
L'imposta di successione non nasce automaticamente: presuppone la presentazione della dichiarazione di successione all'Agenzia delle Entrate, di norma entro dodici mesi dalla data di apertura della successione, che coincide con il decesso. La dichiarazione va presentata anche quando non e dovuta alcuna imposta, se nell'attivo sono presenti immobili, perch\u00e9 serve alla voltura catastale e all'aggiornamento della titolarit\u00e0.<\/p>\n
Per gli immobili, le imposte ipotecaria e catastale vanno versate al momento della presentazione della dichiarazione, mentre l'imposta di successione vera e propria viene liquidata successivamente dall'ufficio. Il rispetto della scadenza dei dodici mesi e importante per evitare sanzioni. Un ritardo pu\u00f2 comunque essere sanato con il ravvedimento operoso, che riduce le sanzioni in proporzione al tempo trascorso.<\/p>\n
Conoscere in anticipo l'ordine di grandezza dell'imposta consente di valutare strumenti di pianificazione come le donazioni ripartite nel tempo, le polizze vita, che sono esenti dall'imposta di successione, o una distribuzione del patrimonio tra pi\u00f9 eredi per sfruttare pi\u00f9 franchigie. La pianificazione successoria, se avviata per tempo, pu\u00f2 ridurre in modo legittimo il carico fiscale e prevenire conflitti tra gli eredi.<\/p>\n
Questa \u00e8 un'informazione generale utile per pianificare e confrontare e non costituisce consulenza fiscale.<\/em><\/p>\n Imposta di successione: usa questo strumento per ottenere una stima precisa immediata. I valori seguono le regole ufficiali e sono aggiornati per il 2026. Modifica i campi in base alla tua situazione oppure sfoglia tutti i nostri calcolatori<\/a> per pianificare il passo successivo.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Calcola l’imposta di successione 2026: franchigia e aliquota per grado di parentela piu imposte ipotecaria e catastale sugli immobili. Gratis e immediato.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_gspb_post_css":""},"ftk_country":[53],"ftk_category":[14],"class_list":["post-713248","ftk_tool","type-ftk_tool","status-publish","hentry","ftk_country-it","ftk_category-tax"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool\/713248","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool"}],"about":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ftk_tool"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=713248"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=713248"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ftk_country","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_country?post=713248"},{"taxonomy":"ftk_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/it\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_category?post=713248"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Informazioni su questo strumento: imposta di successione<\/h2>\n