Les travailleurs non salari\u00e9s ne b\u00e9n\u00e9ficient pas des m\u00eames garanties de pr\u00e9voyance que les salari\u00e9s en cas d'arr\u00eat de travail, d'invalidit\u00e9 ou de d\u00e9c\u00e8s, ce qui justifie souvent un contrat Madelin compl\u00e9mentaire. Ce simulateur chiffre la cotisation, l'\u00e9conomie d'imp\u00f4t associ\u00e9e et son effet net sur le budget.<\/p>\n
Un travailleur non salari\u00e9 (artisan, commer\u00e7ant, profession lib\u00e9rale, g\u00e9rant majoritaire) ne b\u00e9n\u00e9ficie pas du filet de s\u00e9curit\u00e9 d'un salari\u00e9. Les indemnit\u00e9s journali\u00e8res du r\u00e9gime obligatoire sont modestes, l'invalidit\u00e9 mal couverte et le capital d\u00e9c\u00e8s forfaitaire. C'est le r\u00f4le du contrat de pr\u00e9voyance dit \u00ab Madelin \u00bb de combler cet \u00e9cart, avec un avantage fiscal \u00e0 la cl\u00e9 : la cotisation se d\u00e9duit du b\u00e9n\u00e9fice professionnel, dans une limite pr\u00e9cise.<\/p>\n
Ce calculateur de pr\u00e9voyance Madelin fait deux choses. Il d\u00e9termine d'abord le plafond de d\u00e9duction applicable \u00e0 votre situation, puis la part de votre cotisation qui passe r\u00e9ellement en charge et l'imp\u00f4t qu'elle vous \u00e9vite. Il confronte ensuite les garanties que vous avez souscrites aux charges annuelles de votre foyer, pour dire si la protection est \u00e0 la bonne taille.<\/p>\n
L'article 154 bis du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts, comment\u00e9 au BOFiP, \u00e9nonce une r\u00e8gle en deux temps. La cotisation de pr\u00e9voyance compl\u00e9mentaire est d\u00e9ductible \u00e0 hauteur de 3,75 % du b\u00e9n\u00e9fice imposable, augment\u00e9s de 7 % du plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale<\/strong>. Ce r\u00e9sultat est ensuite born\u00e9 : il ne peut exc\u00e9der 3 % de huit fois le PASS<\/strong>.<\/p>\n Trois cons\u00e9quences pratiques en d\u00e9coulent :<\/p>\n Une cotisation d\u00e9ductible ne rapporte pas son montant : elle rapporte son montant multipli\u00e9 par votre taux marginal d'imposition. \u00c0 30 %, mille euros de cotisation d\u00e9ductible all\u00e8gent l'imp\u00f4t de trois cents euros ; \u00e0 11 %, de cent dix. L'outil applique le taux que vous s\u00e9lectionnez et affiche le co\u00fbt net, c'est-\u00e0-dire ce que la protection vous co\u00fbte r\u00e9ellement une fois l'imp\u00f4t pris en compte.<\/p>\n Deux nuances m\u00e9ritent d'\u00eatre connues. D'abord, la d\u00e9duction joue sur le b\u00e9n\u00e9fice professionnel : elle r\u00e9duit l'assiette de l'imp\u00f4t sur le revenu, mais aussi, selon les cas, celle des cotisations sociales. Ensuite, les prestations per\u00e7ues au titre du contrat (indemnit\u00e9s journali\u00e8res, rente d'invalidit\u00e9) sont imposables, ce qui est la contrepartie logique de la d\u00e9duction des cotisations. Le capital d\u00e9c\u00e8s vers\u00e9 aux b\u00e9n\u00e9ficiaires suit, lui, un r\u00e9gime distinct.<\/p>\n C'est le point sur lequel il faut \u00eatre clair. Le plafond de d\u00e9duction est une r\u00e8gle fiscale publi\u00e9e. Les garanties, elles, ne le sont pas. Aucune administration ne publie de bar\u00e8me d'indemnit\u00e9 journali\u00e8re, de rente d'invalidit\u00e9 ou de capital d\u00e9c\u00e8s pour un contrat Madelin : ces montants sont contractuels et varient d'un assureur \u00e0 l'autre, d'un \u00e2ge \u00e0 l'autre, d'une profession \u00e0 l'autre.<\/p>\n L'outil ne pr\u00e9tend donc pas vous dire ce que \u00ab co\u00fbte \u00bb une garantie donn\u00e9e, ni ce qu'un contrat \u00ab type \u00bb vous verserait. Il prend les montants inscrits sur vos conditions particuli\u00e8res et les met en regard de vos charges. Une indemnit\u00e9 journali\u00e8re de 80 \u20ac annualis\u00e9e repr\u00e9sente 29 200 \u20ac ; en face de 30 000 \u20ac de charges annuelles, la couverture atteint 97 %. Si votre contrat affiche 40 \u20ac, elle tombe \u00e0 moins de la moiti\u00e9, et vous le voyez imm\u00e9diatement.<\/p>\n Prenons une profession lib\u00e9rale avec 60 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice imposable, une cotisation de pr\u00e9voyance de 2 500 \u20ac par an, un taux marginal de 30 %, une indemnit\u00e9 journali\u00e8re de 80 \u20ac et une rente d'invalidit\u00e9 de 15 000 \u20ac.<\/p>\n Le plafond se compose de 3,75 % de 60 000 \u20ac, soit 2 250 \u20ac, et de 7 % du PASS 2026 (48 060 \u20ac), soit 3 364,20 \u20ac : au total 5 614,20 \u20ac. Le plafond global (3 % de huit PASS, soit 11 534,40 \u20ac) ne joue pas ici. La cotisation de 2 500 \u20ac est donc d\u00e9ductible en totalit\u00e9. L'\u00e9conomie d'imp\u00f4t s'\u00e9l\u00e8ve \u00e0 750 \u20ac, ce qui ram\u00e8ne le co\u00fbt net de la protection \u00e0 1 750 \u20ac.<\/p>\n Poussons le b\u00e9n\u00e9fice \u00e0 250 000 \u20ac avec une cotisation de 14 000 \u20ac. Le plafond th\u00e9orique monte \u00e0 12 739,20 \u20ac, mais la borne des 11 534,40 \u20ac s'applique : 2 465,60 \u20ac de cotisation restent non d\u00e9ductibles. C'est exactement le seuil que ce type de simulation sert \u00e0 rep\u00e9rer avant de signer un avenant.<\/p>\n Dimensionner une pr\u00e9voyance suppose de savoir ce qui existe en dessous. Pour un travailleur ind\u00e9pendant, le r\u00e9gime obligatoire verse des indemnit\u00e9s journali\u00e8res en cas d'arr\u00eat de travail, mais calcul\u00e9es sur une moyenne de revenus des derni\u00e8res ann\u00e9es et soumises \u00e0 un plafond ainsi qu'\u00e0 un d\u00e9lai de carence. Pour un professionnel lib\u00e9ral affili\u00e9 \u00e0 une caisse autonome, les r\u00e8gles diff\u00e8rent encore, et certaines caisses ne versent rien pendant les premiers mois d'arr\u00eat.<\/p>\n En cas d'invalidit\u00e9, la pension du r\u00e9gime obligatoire d\u00e9pend de la cat\u00e9gorie retenue et reste modeste au regard d'un revenu d'activit\u00e9. En cas de d\u00e9c\u00e8s, le capital vers\u00e9 aux ayants droit est fix\u00e9 en fraction du plafond annuel de la S\u00e9curit\u00e9 sociale, ce qui repr\u00e9sente rarement plus de quelques mois de charges pour un foyer.<\/p>\n Le contrat Madelin n'a donc pas vocation \u00e0 couvrir la totalit\u00e9 du revenu, mais l'\u00e9cart entre ce que le r\u00e9gime obligatoire verse et ce que le foyer doit continuer \u00e0 payer. C'est cet \u00e9cart qu'il faut chiffrer avant de choisir un montant d'indemnit\u00e9 journali\u00e8re : partir du revenu brut conduit presque toujours \u00e0 sur-assurer, partir des charges du foyer donne une cible d\u00e9fendable.<\/p>\n Le calcul retient le b\u00e9n\u00e9fice que vous saisissez ; en pratique, l'assiette de d\u00e9duction ob\u00e9it \u00e0 des retraitements (r\u00e9int\u00e9grations, exon\u00e9rations propres \u00e0 certains r\u00e9gimes) qui peuvent la d\u00e9caler. Les contrats souscrits par un g\u00e9rant majoritaire relevant de l'article 62 du CGI suivent une logique voisine mais avec une assiette de r\u00e9mun\u00e9ration, non de b\u00e9n\u00e9fice. Enfin, l'outil ne traite ni le plafond retraite Madelin, ni celui de la garantie perte d'emploi, qui sont autonomes.<\/p>\n Avant d'arbitrer, relisez vos conditions particuli\u00e8res (d\u00e9lai de franchise, d\u00e9finition de l'invalidit\u00e9, exclusions professionnelles) et faites valider l'assiette de d\u00e9duction par votre expert-comptable. Cette simulation vous donne le cadre chiffr\u00e9 de la discussion, pas la d\u00e9cision.<\/p>\n Ces informations sont d'ordre g\u00e9n\u00e9ral et ne constituent pas un conseil financier.<\/em><\/p>\n Pr\u00e9voyance Madelin\u00a0: utilisez cet outil pour obtenir une estimation pr\u00e9cise imm\u00e9diate. Les chiffres suivent les r\u00e8gles officielles (URSSAF)<\/a> et sont mis \u00e0 jour pour 2026. Ajustez les champs ci-dessus selon votre situation, ou parcourez tous nos calculateurs<\/a> pour planifier la suite.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Pr\u00e9voyance Madelin : calculez le plafond de d\u00e9duction du contrat TNS, 3,75 % du b\u00e9n\u00e9fice + 7 % du PASS, plafonn\u00e9 \u00e0 3 % de 8 PASS, et l’\u00e9conomie d’imp\u00f4t.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_gspb_post_css":""},"ftk_country":[18],"ftk_category":[9],"class_list":["post-715418","ftk_tool","type-ftk_tool","status-publish","hentry","ftk_country-fr","ftk_category-insurance"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool\/715418","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool"}],"about":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ftk_tool"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=715418"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=715418"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ftk_country","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_country?post=715418"},{"taxonomy":"ftk_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_category?post=715418"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\n
Ce que l'\u00e9conomie d'imp\u00f4t repr\u00e9sente vraiment<\/h2>\n
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Un cas concret<\/h2>\n
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Limites de l'estimation<\/h2>\n
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