Der K\u00f6rperschaftsteuer Rechner zeigt Ihnen, wie viel vom Gewinn einer Kapitalgesellschaft an das Finanzamt und die Gemeinde geht, noch bevor \u00fcber eine Aussch\u00fcttung entschieden ist. Sie geben den Gewinn vor Ertragsteuern und den Hebesatz Ihrer Gemeinde ein, und der Rechner ermittelt K\u00f6rperschaftsteuer, Solidarit\u00e4tszuschlag und Gewerbesteuer und fasst sie zur gesamten Steuerlast der Gesellschaft zusammen.<\/p>\n
Die Besteuerung einer GmbH oder UG wirkt zun\u00e4chst \u00fcbersichtlich: ein fester Satz, kein progressiver Tarif, keine Freibetr\u00e4ge. Neben der K\u00f6rperschaftsteuer steht aber die Gewerbesteuer, und deren H\u00f6he h\u00e4ngt vom Hebesatz der Gemeinde ab, den nicht der Bundesgesetzgeber bestimmt. Zwischen zwei Standorten k\u00f6nnen deshalb mehrere Prozentpunkte Gesamtbelastung liegen.<\/p>\n
Der Rechner<\/p>\n
So sehen Sie in einem Schritt, was f\u00fcr die Liquidit\u00e4tsplanung z\u00e4hlt: wie viel von einem Euro Gewinn in der Gesellschaft bleibt.<\/p>\n
Eine GmbH erzielt 100.000 Euro Gewinn vor Ertragsteuern in einer Gemeinde mit 400 Prozent Hebesatz, ohne Hinzurechnungen und K\u00fcrzungen. Die K\u00f6rperschaftsteuer betr\u00e4gt 15.000 Euro, der Solidarit\u00e4tszuschlag 825 Euro und die Gewerbesteuer 14.000 Euro. Zusammen sind das 29.825 Euro oder knapp 30 Prozent, in der Gesellschaft bleiben 70.175 Euro.<\/p>\n
Die K\u00f6rperschaftsteuer ist die Einkommensteuer der juristischen Person. Sie wird mit einem einheitlichen Satz von 15 Prozent auf das zu versteuernde Einkommen der Gesellschaft erhoben, ob der Gewinn 20.000 oder 2.000.000 Euro betr\u00e4gt. Es gibt keinen Grundfreibetrag und keine Progression. Ab 2028 sinkt der Satz nach geltendem Recht schrittweise um einen Prozentpunkt pro Jahr bis auf 10 Prozent im Jahr 2032. Der ma\u00dfgebliche Satz ist im Rechner hinterlegt und wird zentral gepflegt.<\/p>\n
Bemessungsgrundlage ist der handelsrechtliche Gewinn, korrigiert um steuerliche Vorschriften. Der wichtigste Korrekturposten f\u00fcr kleine Gesellschaften sind die nicht abziehbaren Betriebsausgaben: Geschenke oberhalb der Grenze, der nicht abziehbare Teil der Bewirtungskosten, Geldstrafen und auch die Gewerbesteuer selbst. Sie mindern den Gewinn in der Buchhaltung, werden f\u00fcr die Steuer aber wieder hinzugerechnet. Im Rechner tragen Sie sie im Feld f\u00fcr nicht abziehbare Betriebsausgaben ein.<\/p>\n
Auf die K\u00f6rperschaftsteuer kommt der Solidarit\u00e4tszuschlag von 5,5 Prozent. Anders als bei der Einkommensteuer gibt es f\u00fcr Kapitalgesellschaften keine Freigrenze, denn die Freigrenze des Solidarit\u00e4tszuschlaggesetzes gilt nur f\u00fcr die veranlagte Einkommensteuer und die Lohnsteuer. Eine GmbH zahlt den Zuschlag daher vom ersten Euro K\u00f6rperschaftsteuer an. Er hebt den K\u00f6rperschaftsteuersatz rechnerisch um 0,825 Prozentpunkte an.<\/p>\n
Die Gewerbesteuer ist eine Gemeindesteuer und der Grund, warum der Standort so viel ausmacht. Sie wird in drei Schritten ermittelt:<\/p>\n
Einen Freibetrag gibt es hier nicht, das Gesetz beh\u00e4lt ihn nat\u00fcrlichen Personen und Personengesellschaften vor. Kapitalgesellschaften zahlen Gewerbesteuer ab dem ersten Euro Gewerbeertrag.<\/p>\n
Alle Steuers\u00e4tze sind in diesem Rechner als gepflegte Parameter hinterlegt, mit einer Ausnahme: Der Hebesatz ist keine bundeseinheitliche Gr\u00f6\u00dfe. Jede Gemeinde beschlie\u00dft ihn selbst, und die Spanne ist erheblich. Kleine Gemeinden im Umland liegen mitunter bei 250 bis 300 Prozent, gro\u00dfe St\u00e4dte deutlich dar\u00fcber. Weil es keinen einzelnen richtigen Wert gibt, geben Sie ihn selbst ein. Ihre Stadt- oder Gemeindeverwaltung ver\u00f6ffentlicht ihn in der Hebesatzsatzung, auch die statistischen Landes\u00e4mter f\u00fchren \u00dcbersichten.<\/p>\n
F\u00fcr einen Standortvergleich rechnen Sie zweimal mit demselben Gewinn und zwei verschiedenen Hebes\u00e4tzen. Die Differenz in der Zeile zur effektiven Belastung ist der j\u00e4hrliche Preis des Standorts, eine Zahl, die bei einer Neugr\u00fcndung oder einer Sitzverlegung ins Gewicht f\u00e4llt.<\/p>\n
Der Rechner erwartet den Gewinn vor Ertragsteuern, also das Ergebnis, bevor K\u00f6rperschaftsteuer, Solidarit\u00e4tszuschlag und Gewerbesteuer als Aufwand gebucht wurden. Weist Ihre betriebswirtschaftliche Auswertung einen Gewinn nach Steuern aus, rechnen Sie die gebuchten Steuerr\u00fcckstellungen wieder hinzu.<\/p>\n
Das folgt aus dem Gesetz: Die Gewerbesteuer ist seit 2008 nicht mehr als Betriebsausgabe abziehbar. Sie mindert den steuerlichen Gewinn also gerade nicht. Ein Rechner, der von einem bereits um Steuern verminderten Ergebnis ausginge, w\u00fcrde die Belastung systematisch zu niedrig ausweisen.<\/p>\n
Die Ausgabe trennt vier Ebenen:<\/p>\n
Die Zeile zur Vorauszahlung je Quartal teilt die Jahreslast durch vier. In der Praxis setzt das Finanzamt die Vorauszahlungen auf Basis der letzten Veranlagung fest. Die Zahl aus dem Rechner zeigt, was Sie zur\u00fccklegen sollten, wenn der Gewinn deutlich gestiegen ist.<\/p>\n
Dieser Rechner endet auf Ebene der Gesellschaft. Er beantwortet, wie viel vom Gewinn im Unternehmen bleibt, nicht, was beim Gesellschafter ankommt.<\/p>\n
Sobald der verbleibende Gewinn ausgesch\u00fcttet wird, folgt eine zweite Besteuerungsebene: Im Privatverm\u00f6gen greift grunds\u00e4tzlich die Abgeltungsteuer plus Solidarit\u00e4tszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, bei einer Beteiligung im Betriebsverm\u00f6gen oder auf Antrag das Teileink\u00fcnfteverfahren. Erst beide Ebenen zusammen ergeben die Gesamtbelastung eines ausgesch\u00fctteten Euros. Diese Rechnung \u00fcbernimmt der Rechner zur GmbH-Gewinnaussch\u00fcttung.<\/p>\n
Wer den Gewinn in der Gesellschaft bel\u00e4sst, bleibt bei der hier berechneten Belastung. Deshalb kann die Kapitalgesellschaft bei einbehaltenen Gewinnen gegen\u00fcber dem Einzelunternehmen im Vorteil sein, und dieser Vorteil schrumpft, sobald ausgesch\u00fcttet wird.<\/p>\n
Der Rechner bildet den Regelfall einer inl\u00e4ndischen Kapitalgesellschaft ab. Nicht ber\u00fccksichtigt sind unter anderem:<\/p>\n
In diesen F\u00e4llen ist die Berechnung ein Ausgangspunkt, keine Endabrechnung.<\/p>\n
Der K\u00f6rperschaftsteuer Rechner sch\u00e4tzt die Steuerlast auf Gesellschaftsebene und zeigt, wie stark der kommunale Hebesatz auf das Ergebnis durchschl\u00e4gt. Er ersetzt keine steuerliche Beratung und keinen Steuerbescheid, die verbindliche Festsetzung trifft allein das Finanzamt auf Grundlage Ihrer Steuererkl\u00e4rung. Betrachten Sie die Ergebnisse als Sch\u00e4tzung f\u00fcr Planung und Vergleich, nicht als Rechtsauskunft.<\/p>\n
Nutzen Sie diesen K\u00f6rperschaftsteuer Rechner, um sofort eine genaue Sch\u00e4tzung zu erhalten. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben (Gesetze im Internet)<\/a> und werden f\u00fcr 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner<\/a> an, um den n\u00e4chsten Schritt zu planen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Der K\u00f6rperschaftsteuer Rechner f\u00fcr GmbH und UG zeigt KSt, Solidarit\u00e4tszuschlag und Gewerbesteuer mit dem Hebesatz Ihrer Gemeinde und die effektive Belastung.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_gspb_post_css":""},"ftk_country":[16],"ftk_category":[169],"class_list":["post-715105","ftk_tool","type-ftk_tool","status-publish","hentry","ftk_country-de","ftk_category-business"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool\/715105","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool"}],"about":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ftk_tool"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=715105"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=715105"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ftk_country","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_country?post=715105"},{"taxonomy":"ftk_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_category?post=715105"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}