Wer in thesaurierende Fonds investiert, begegnet einem steuerlichen Sonderfall: der Vorabpauschale. Weil diese Fonds ihre Ertr\u00e4ge automatisch wieder anlegen, wird j\u00e4hrlich ein pauschaler Betrag besteuert. Der Vorabpauschale-Rechner ermittelt, wie hoch diese Pauschale und die darauf f\u00e4llige Steuer ausfallen.<\/p>\n
Sie geben den Fondswert zu Jahresbeginn und den Wertzuwachs des Jahres ein. Der Rechner berechnet den Basisertrag, begrenzt ihn auf den tats\u00e4chlichen Gewinn und wendet nach der Teilfreistellung die Abgeltungsteuer an. So sehen Sie, welcher Betrag j\u00e4hrlich vorweg besteuert wird.<\/p>\n
Die Vorabpauschale gilt seit der Investmentsteuerreform 2018. Sie sorgt daf\u00fcr, dass auch bei nicht ausgesch\u00fctteten Ertr\u00e4gen laufend ein Mindestbetrag versteuert wird. Dabei gilt:<\/p>\n
Zuerst ermittelt der Rechner den Basisertrag. Dazu multipliziert er den Fondswert zu Jahresbeginn mit dem Basiszins und dem gesetzlichen Faktor von 70 Prozent nach \u00a7 18 InvStG. Bei einem Fondswert von 100.000 Euro und einem Basiszins von 3,2 Prozent ergibt das einen Basisertrag von 2.240 Euro.<\/p>\n
Die Vorabpauschale ist der niedrigere Wert aus diesem Basisertrag und dem tats\u00e4chlichen Wertzuwachs. Liegt der Gewinn \u00fcber dem Basisertrag, ist die Pauschale auf den Basisertrag begrenzt. Anschlie\u00dfend zieht der Rechner die Teilfreistellung ab und wendet die Abgeltungsteuer samt Solidarit\u00e4tszuschlag auf den verbleibenden Anteil an. Das Diagramm teilt die Vorabpauschale in den steuerpflichtigen und den teilfreigestellten Anteil auf.<\/p>\n
Angenommen, Ihr Fonds war zu Jahresbeginn 100.000 Euro wert und hat im Jahr 8.000 Euro an Wert gewonnen. Der Basisertrag betr\u00e4gt 100.000 Euro mal 3,2 Prozent mal 70 Prozent, also 2.240 Euro. Da der Wertzuwachs von 8.000 Euro h\u00f6her ist, wird die Vorabpauschale auf den Basisertrag von 2.240 Euro begrenzt.<\/p>\n
Nach der Teilfreistellung von 30 Prozent bleiben 1.568 Euro steuerpflichtig. Darauf fallen rund 26,375 Prozent Abgeltungsteuer samt Solidarit\u00e4tszuschlag an, also etwa 413,56 Euro. Diese Steuer wird in der Regel am ersten Werktag des Folgejahres vom Verrechnungskonto eingezogen.<\/p>\n
F\u00fcr die Berechnung brauchen Sie zwei Angaben:<\/p>\n
Daraus ermittelt der Rechner die Vorabpauschale und die Steuer.<\/p>\n
Sie erhalten die Vorabpauschale, den Basisertrag, den steuerpflichtigen Anteil und die gesch\u00e4tzte Steuer. Die Vorabpauschale ist der Betrag, der vorweg besteuert wird, die Steuer ist die konkrete j\u00e4hrliche Belastung. Beide Werte helfen, die Liquidit\u00e4t f\u00fcr den j\u00e4hrlichen Steuerabzug einzuplanen.<\/p>\n
Der Rechner bildet die Grundsystematik der Vorabpauschale f\u00fcr einen Aktienfonds ab. Der Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro, bei Zusammenveranlagung 2.000 Euro, der die Steuer weiter senken kann, bleibt hier unber\u00fccksichtigt, ebenso die Kirchensteuer und die Anrechnung beim sp\u00e4teren Verkauf. Bei Mischfonds gilt eine Teilfreistellung von 15 Prozent, bei Immobilienfonds von 60 oder 80 Prozent.<\/p>\n
Der Basiszins wird j\u00e4hrlich neu festgelegt und ist als Parameter hinterlegt. Trotz dieser Vereinfachungen gibt der Rechner eine gute Orientierung \u00fcber die j\u00e4hrliche Steuerlast thesaurierender Fonds.<\/p>\n
Im ersten Beispiel lag der Wertzuwachs \u00fcber dem Basisertrag, sodass die Vorabpauschale auf den Basisertrag gedeckelt wurde. Nun der umgekehrte Fall bei gleichem Fondswert und unver\u00e4ndertem Basiszins. Ihr Fonds ist erneut 100.000 Euro wert, der Basiszins bleibt bei 3,2 Prozent und der feste Faktor bei 70 Prozent. Der Basisertrag betr\u00e4gt damit weiterhin 2.240 Euro.<\/p>\n
Diesmal ist der Fonds im Jahr jedoch nur um 1.500 Euro gestiegen. Die Vorabpauschale ist stets der niedrigere der beiden Werte, also 1.500 Euro statt 2.240 Euro. Nach der Teilfreistellung von 30 Prozent bleiben 1.050 Euro steuerpflichtig. Auf diesen Anteil wendet der Rechner erneut die Abgeltungsteuer samt Solidarit\u00e4tszuschlag von rund 26,375 Prozent an, woraus sich eine Steuer von etwa 276,94 Euro ergibt.<\/p>\n
Der Vergleich beider Beispiele zeigt: Solange der Fonds ordentlich zulegt, greift die Deckelung auf den Basisertrag, in mageren Jahren mit geringem Zuwachs sinkt die Pauschale entsprechend. F\u00e4llt der Fonds im Wert, entsteht \u00fcberhaupt keine Vorabpauschale.<\/p>\n
Rund um die Vorabpauschale kommt es immer wieder zu denselben Missverst\u00e4ndnissen:<\/p>\n
In der Praxis m\u00fcssen Sie die Vorabpauschale in aller Regel nicht selbst an das Finanzamt melden. F\u00fchrt eine inl\u00e4ndische depotf\u00fchrende Bank Ihr Konto, beh\u00e4lt sie die Steuer automatisch ein und leitet sie ab. Der Vorabpauschale Rechner dient dann vor allem dazu, den einbehaltenen Betrag nachzuvollziehen und die Jahressteuerbescheinigung zu pr\u00fcfen.<\/p>\n
Anders liegt der Fall bei einem ausl\u00e4ndischen Depot ohne inl\u00e4ndischen Steuerabzug. Dann tragen Sie die Ertr\u00e4ge selbst in die Anlage KAP der Einkommensteuererkl\u00e4rung ein, die Sie \u00fcber ELSTER an das Finanzamt \u00fcbermitteln. Die Systematik der Vorabpauschale ist im Investmentsteuergesetz geregelt, die Besteuerung der Kapitalertr\u00e4ge im Einkommensteuergesetz. Der Rechner hilft Ihnen, die Gr\u00f6\u00dfenordnung vorab einzusch\u00e4tzen, ersetzt aber weder die Steuerbescheinigung noch die verbindliche Festsetzung durch das Finanzamt.<\/p>\n
Pr\u00fcfen Sie einmal j\u00e4hrlich, ob ein Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank hinterlegt ist. \u00dcber den Sparerpauschbetrag bleiben Kapitalertr\u00e4ge bis 1.000 Euro im Jahr steuerfrei, bei Ehepaaren bis 2.000 Euro. Das gilt auch f\u00fcr die Vorabpauschale, der Rechner bildet diesen Effekt aber nicht ab. Ebenso unber\u00fccksichtigt bleiben die Kirchensteuer und individuelle Verlustverrechnungst\u00f6pfe.<\/p>\n
Denken Sie au\u00dferdem an die sp\u00e4tere Anrechnung: Jede heute gezahlte Vorabpauschale senkt den zu versteuernden Gewinn beim Verkauf. Wer die j\u00e4hrlichen Betr\u00e4ge dokumentiert, beh\u00e4lt den \u00dcberblick und vermeidet, im Verkaufsjahr zu viel Steuer anzusetzen. Bewahren Sie dazu die j\u00e4hrlichen Steuerbescheinigungen Ihrer Bank sorgf\u00e4ltig auf, denn sie belegen die bereits versteuerten Betr\u00e4ge gegen\u00fcber dem Finanzamt.<\/p>\n
Wenn Sie unterschiedliche Fondswerte und Wertzuw\u00e4chse durchrechnen, sehen Sie, in welchen Jahren die Deckelung auf den Basisertrag greift. F\u00fcr die konkrete steuerliche Behandlung Ihrer Fonds bleibt eine individuelle Beratung ma\u00dfgeblich.<\/p>\n
Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und stellt keine Finanzberatung dar.<\/em><\/p>\n Nutzen Sie diesen Vorabpauschale Rechner, um sofort eine genaue Sch\u00e4tzung zu erhalten. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben (Gesetze im Internet)<\/a> und werden f\u00fcr 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner<\/a> an, um den n\u00e4chsten Schritt zu planen.<\/p>\n Nutzen Sie diesen Vorabpauschale Rechner, um sofort eine genaue Sch\u00e4tzung zu erhalten. Die Werte folgen den offiziellen Vorgaben (Gesetze im Internet)<\/a> und werden f\u00fcr 2026 aktuell gehalten. Passen Sie die Eingaben oben an Ihre Situation an oder sehen Sie sich alle unsere Rechner<\/a> an, um den n\u00e4chsten Schritt zu planen.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Der Vorabpauschale-Rechner ermittelt die j\u00e4hrliche Vorabpauschale auf thesaurierende Fonds und die darauf f\u00e4llige Steuer nach Teilfreistellung.<\/p>\n","protected":false},"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_gspb_post_css":""},"ftk_country":[16],"ftk_category":[4],"class_list":["post-712619","ftk_tool","type-ftk_tool","status-publish","hentry","ftk_country-de","ftk_category-investment"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool\/712619","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_tool"}],"about":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/types\/ftk_tool"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=712619"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=712619"}],"wp:term":[{"taxonomy":"ftk_country","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_country?post=712619"},{"taxonomy":"ftk_category","embeddable":true,"href":"https:\/\/financekit.tools\/de\/wp-json\/wp\/v2\/ftk_category?post=712619"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}\u00dcber diesen Vorabpauschale Rechner<\/h2>\n
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